Erfahren Sie mehr über die Verwendung eines traditionellen Kundenkontos zum Speichern für das College
Eltern und Studenten, die derzeit die FAFSA absolvieren und über finanzielle Unterstützung erfahren, können sich selbst dafür bestrafen, dass sie keinen besseren Plan haben, um für das College zu bezahlen. Wenn es um College-Kosten geht, kann ein wenig Planung einen langen Weg gehen.
Es gibt mehrere nützliche Möglichkeiten, Geld für die College-Ausbildung Ihres Kindes zu sparen, von denen jede ihre eigenen Vor- und Nachteile hat. Eine der traditionelleren Methoden ist die Eröffnung eines Sorgerechts, auf das Kinder zugreifen können, sobald sie erwachsen sind. Dies legt jedoch keine pädagogischen Kriterien für die Art und Weise fest, wie Geld ausgegeben wird.
Ein Depotkonto ist kein Sparkonto für Bildungszwecke, und Ihre Kinder können das Geld verwenden, das Sie investieren, wie es Ihnen gefällt. Eine andere Option ist die Verwendung eines UGMA- oder UTMA-Kontos.
Was sind UGMA und UTMA Depotkonten?
UGMA und UTMA-Konten gelten als Urvater der College-Sparkonten. Das UGMA (Uniform Gift to Minors Act) und UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) sind nichts anderes als Depotkonten, die dazu dienen, Vermögenswerte für Minderjährige zu halten und zu schützen, bis sie in ihrem Staat die Volljährigkeit erreicht haben. Diese Konten ermöglichen typischerweise Aktien-, Renten- und Investmentfondsanlagen, jedoch keine risikoreicheren Anlagen wie Aktienoptionen oder Margeneinkäufe. Da die Vermögenswerte als Eigentum des Minderjährigen betrachtet werden, wird ein bestimmter Teil des Kapitalertrages unversteuert, während ein gleicher Betrag zum Steuersatz des Kindes versteuert wird, anstelle des Satzes der Eltern.
Die möglichen Nachteile
Derselbe Steuervorteil, der Depotkonten attraktiv macht, kann sie auch unattraktiv machen.
Nachdem der erste Geldbetrag im Einkommen von höheren Steuern geschützt ist, wird überschüssiges Einkommen bei der Grenzsteuer der Eltern versteuert. Dieser Effekt würde in einem Abschnitt 529 Plan oder einem Coverdell ESA nicht auftreten.
Das Kontoformat erfordert auch, dass eine Depotbank die Kontrolle über das Vermögen an das Kind irgendwo zwischen 18 und 21 Jahren ausgibt, abhängig vom Staat.
Während Eltern, die eine gute Beziehung zu ihrem Kind haben, diese Vermögenswerte möglicherweise dazu verwenden können, tatsächlich an der Universität ausgegeben zu werden, kann eine angespannte Beziehung ein Problem darstellen.
Was sind die Steuervorteile?
Jedes Kind unter 19 Jahren (oder 24 für Vollzeitstudenten), das im Rahmen der Steuererklärung seiner Eltern anmeldet, darf eine bestimmte Menge "unverdienten Einkommens" zu einem ermäßigten Steuersatz erhalten. Im Jahr 2016 werden zum Beispiel die ersten 1.050 US-Dollar als steuerfrei betrachtet und die nächsten 1.050 US-Dollar als Kinderbesteuerung versteuert, was 10 Prozent für die Einkommenssteuer des Bundes entspricht. Alles, was über diesen Betrag hinausgeht, wird zum Satz der Eltern versteuert, der bis zu 35 Prozent betragen kann. Diese Ausnahme gilt pro Kind, nicht pro Konto.
Welche Ausgaben sind förderfähig?
Ein Treuhänder kann eine Auszahlung zugunsten des Kindes veranlassen, solange die Auslagen für legitime Bedürfnisse sind. Alle Kosten, die zugunsten des Kindes entstehen, wie z. B. Vorschulausgaben, können nach Ermessen des Betreuers vom Depotkonto gezahlt werden. Im Gegensatz zu anderen College-Sparkonten sind diese Ausgaben jedoch nicht auf Bildung beschränkt und können für alles verwendet werden, was mit dem Kind zu tun hat. Ebenso kann das Kind, wenn es ein legaler Erwachsener wird, das Geld ohne Einschränkungen benutzen.
Gibt es Auswirkungen auf die Förderfähigkeit des Bundes?
Depotkonten gelten als Vermögenswerte des Kindes und werden gegen eine finanzielle Beihilfe angerechnet. Es wird erwartet, dass etwa 20 Prozent dieser Vermögenswerte für die Finanzierung der Ausbildung eines Studenten in einem bestimmten Jahr verwendet werden.
Beitragsregeln
Es gibt keine Beitragsgrenzen. Jemand, der Geld auf einem dieser Konten beiseite legt, muss jedoch wissen, wie sich größere Geschenke auf die jährlichen Schenkungssteuer- und Erbschaftssteuerausschlüsse auswirken. Beratung eines Finanzberaters ist hilfreich.
Nicht verwendete Mittel
Nicht verwendetes Geld muss bis zum Erreichen des Volljährigkeitsalters oder des Höchstalters für die Konten in seinem Staat verteilt werden. Bei klassischen UGMA-Konten tritt dies in der Regel im Alter von 18 Jahren auf. Bei den neueren UTMA-Konten beträgt dieses Alter in der Regel 21 Jahre, kann aber erst 25 Jahre alt sein.
Im Gegensatz zu den Plänen von Section 529 und den Coverdell ESA ist es nicht möglich, das Konto auf ein anderes Kind zu übertragen oder die Begünstigten zu wechseln.