Ein Letter of Credit (LOC) ist ein Versprechen einer Bank, eine Zahlung unter bestimmten Bedingungen zu leisten.
LOCs sind kompliziert. Der einfachste Weg zu verstehen, wie sie funktionieren, ist ein Beispiel zu sehen. Dieses Tutorial zeigt, wie ein Akkreditiv Schritt für Schritt funktioniert. Sie können auch einfach eine Übersicht lesen, wenn Sie eine reine Textdarstellung ohne die Grafik bevorzugen.
In diesem Beispiel nehmen wir an, dass ein Importeur Waren von einem Exporteur kauft. LOCs können jedoch auch für andere Arten von Transaktionen verwendet werden. Standby-Akkreditive zum Beispiel werden regelmäßig in den Vereinigten Staaten für eine Vielzahl von Dienstleistungen (einschließlich Bauvorhaben, elektrische Dienstleistungen und mehr) verwendet. Wenn Sie erfahren möchten, wie ein LOC für eine gemeinsame Transaktion im Inland funktioniert, ersetzen Sie die Begriffe "Importeur" und "Exporteur" durch einen Kunden oder Dienstleister in Ihrer Branche. Beispiel:
- Der Exporteur könnte ein Energieversorger sein, der Strom verkauft; Der Importeur wäre ein Kunde, der Strom vom Dienstprogramm bezieht
- Der Exporteur könnte ein Auftragnehmer sein, der verspricht, ein Projekt zu einem bestimmten Termin abzuschließen; der Importeur wäre der Kunde des Auftragnehmers
Beachten Sie, dass dieses Tutorial zeigt, wie das Konzept funktioniert, aber eine echte Transaktion ist viel komplexer als das, was Sie hier sehen werden. Im Moment ist es nur die Idee, sich mit dem Fluss von Dokumenten und Zahlungen vertraut zu machen, wenn ein LOC verwendet wird.
01 Machen wir das!
Erstens, ein Käufer (Importeur) und Verkäufer (Exporteur) beschließen, gemeinsam Geschäfte zu machen. Sie vereinbaren Preis, Menge und andere Bedingungen und geben an, wie und wann die Waren an den Käufer versandt werden. Im Rahmen der Vereinbarung gehen wir davon aus, dass der Verkäufer dem Käufer ein Akkreditiv (LOC) zur Verfügung stellen möchte.
Warum verlangt der Verkäufer ein Akkreditiv? Der Verkäufer möchte mehr Vertrauen, dass der Käufer bezahlen wird. Vielleicht haben Käufer und Verkäufer nie zusammengearbeitet, oder die Bestellung könnte groß genug sein, um schwere finanzielle Schwierigkeiten zu verursachen, wenn etwas schief geht (wenn der Verkäufer Geld ausgibt, um Waren zu produzieren und zu versenden, und das Vermögen des Käufers aus irgendeinem Grund beschlagnahmt wird).
Es ist wichtig zu wissen, dass der Kaufvertrag nicht Teil des Akkreditivs ist . Der Verkaufsvertrag besteht nur zwischen dem Käufer und dem Verkäufer, und das LOC verwendet Informationen in der Vereinbarung, aber das LOC ist ein separates Dokument, das von einer Bank ausgestellt wurde.
02 Ausgabe des LOC
Um einen Akkreditiv (LOC) zu erhalten, kontaktiert der Käufer ihre Bank. Diese Bank arbeitet im Heimatland des Käufers und ist höchstwahrscheinlich eine Bank, mit der der Käufer derzeit Geschäfte tätigt. Der Käufer stellt Informationen zur Verfügung, die die Bank benötigt, um das LOC auszustellen, einschließlich Details wie:
- Wie viel ist die Zahlung?
- Wie lautet der Name und die Adresse des Verkäufers (bekannt als Begünstigter )?
- Wann wird es versendet?
- Wie wird es versendet?
- Wohin soll die Sendung kommen?
- Und zahlreiche andere Details
Es ist wichtig, dass die Bank alle Details korrekt erfasst. Das LOC wird ein rechtsverbindliches Dokument sein, und diese Dokumente werden wörtlich interpretiert. Auch hier ist das LOC von der Verkaufsvereinbarung getrennt und basiert auf Dokumenten - nicht auf Aktionen - Sie können daher nicht davon ausgehen, dass bei einem Fehler alles funktioniert (auch ein scheinbar kleineres Element wie ein Tippfehler); Wenn das Dokument nicht perfekt ist, muss es erneut gemacht werden, bevor jemand vorwärts geht.
Wenn die Bank das LOC ausgibt, hat die Bank ein Versprechen gegeben, und die Bank wird für das Senden von Geld verantwortlich sein (das macht einen Kreditbrief für Verkäufer so sicher) - so will die Bank wissen, dass der Käufer tatsächlich kommen kann mit dem Geld. An diesem Punkt muss der Käufer möglicherweise Geld bei der Bank hinterlegen, oder die Bank kann dem Käufer als Teil des LOC ein Darlehen anbieten.
Nach dem Ausstellen des LOC sendet die Bank es an die Bank des Verkäufers. Dies ist in der Regel eine Bank im Land des Verkäufers - vermutlich eine Bank, mit der der Verkäufer bereits eine Beziehung hat. Dazwischen können mehrere Banken als Vermittler auftreten, aber wir haben sie der Einfachheit halber weggelassen.
Die Bank des Verkäufers überprüft das LOC und leitet es an den Verkäufer weiter. Zu diesem Zeitpunkt sollte der Verkäufer das LOC überprüfen, um sicherzustellen, dass es mit dem übereinstimmt, was sie getan hat und dass es in der Lage ist, die Anforderungen des LOC zu erfüllen. Sie sollte auch entscheiden, ob es ihr angenehm ist, der ausgebenden Bank und allen anderen beteiligten Banken zu vertrauen.
Wenn alles in Ordnung ist, kann der Verkäufer zum nächsten Schritt übergehen: Waren produzieren und versenden.
03 Senden von Waren und Dokumenten
Um mit einem Akkreditiv (LOC) bezahlt zu werden, muss der Verkäufer die im LOC festgelegten Anforderungen erfüllen. Dies bedeutet unter anderem:
- Versand der Ware bis zu einem bestimmten Datum
- Möglicherweise die Ware vor dem Versand prüfen lassen
- Verwenden Sie die im LOC angegebene Versandmethode
- Versand zu und von den im LOC angegebenen Häfen
- Sammeln von Dokumenten, die im LOC angegeben sind (z. B. Versanddokumente)
- Einreichen von Dokumenten bis zu einem bestimmten Datum bei der Bank
Hier genießen Verkäufer die Vorteile eines Akkreditivs. Der Verkäufer weiß, dass sie bezahlt wird (vorausgesetzt, die Bank, die die Zahlung versprochen hat, ist gut für das Geld) , solange sie die Anforderungen des LOC erfüllt . Es spielt keine Rolle, ob ihr Kunde in Konkurs gegangen ist oder sich entschließt, nicht zu zahlen - die Bank ist an der Kasse; Die Bank muss sich mit dem Endkunden auseinandersetzen.
Ebenso ist es, je nachdem, wie die Dinge angeordnet wurden, nicht einmal wichtig, ob die Ware jemals beim Kunden ankommt. Ein Sturm kann die Ware während des Transports beschädigen oder zerstören, und der Verkäufer ist möglicherweise nicht für diesen Verlust verantwortlich.
Die größte Herausforderung für den Verkäufer besteht darin, die Anforderungen des LOC zu erfüllen. Auch hier geht es den Banken nur um die Details, die in das LOC geschrieben wurden, und die Dokumente, die Sie einreichen, um das LOC zu erfüllen. Wenn etwas nicht stimmt, wird der Verkäufer nicht bezahlt.
Zum Beispiel, wenn Sie einen Tag zu spät versenden, ist es ein großes Problem. Sie können ein zusätzliches Produkt kostenlos einwerfen (und Ihr Kunde könnte sogar zustimmen, dass dies die verspätete Lieferung ausgleicht), aber die Banken zahlen nicht, es sei denn, das LOC wird geändert, um das spätere Versanddatum zu berücksichtigen. Es braucht zusätzliches Geld und Zeit, um ein LOC zu ändern.
04 Zahlung und Versand kommen an
Sobald die Dokumente bei der Bank des Verkäufers eingereicht wurden, überprüft die Bank, ob die Dokumente den Anforderungen des LOC entsprechen. Auch hier wird die Bank alles wörtlich nehmen: Wenn etwas aus ist - sogar die Schreibweise oder Abkürzung eines Firmennamens - kann die Bank die Zahlung ablehnen. Banken nehmen diese Überprüfung mehrere Werktage in Anspruch.
Wenn die Dokumente gut sind, leitet die Bank des Verkäufers die Dokumente an die Bank des Käufers weiter. Die Bank des Käufers führt die gleiche Überprüfung der Dokumente gegen das LOC durch. Wenn alles auscheckt, wird die Bank des Käufers die Zahlung an die Bank des Verkäufers senden.
Die Bank des Käufers leitet die Dokumente dann an den Käufer weiter, der diese Dokumente verwendet, um die Waren bei ihrer Ankunft in Besitz zu nehmen.
Wann wird der Verkäufer bezahlt? Der Zeitpunkt der Zahlung hängt von der Art des verwendeten LOC ab . Der Verkäufer kann innerhalb von ein paar Tagen nach der Einreichung von Dokumenten an eine lokale Bank bezahlt werden. In anderen Fällen muss der Verkäufer warten, bis bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Manchmal erhält der Verkäufer einen "Vorschuss" (vor dem Versand), damit er Ressourcen kaufen kann, die zur Herstellung der Waren des Kunden verwendet werden.