Erbschaft und UWO-Trusts
Eine "U / W / O" -Notation zeigt eindeutig, dass ein Eigentumsinteresse unter den Bedingungen eines Testaments entsteht, im Gegensatz zu den Bedingungen eines widerruflichen oder unwiderruflichen lebendigen Vertrauens.
Es zeigt an, dass ein anderes Dokument - das Testament - existiert, das die Interessenspezifikationen erklärt.
Beispiele für "UWO"
Hier sind zwei Umstände, unter denen Sie eine "UWO" Bezeichnung finden können.
- Eine Treuhandvereinbarung könnte lauten: "Jane Doe Credit Shelter Trust unter John Doe." Dies bezieht sich auf den "B" Trust eines AB Trust Estate Plans , der zugunsten von Jane Doe unter den Bedingungen des Testaments von John Doe gegründet wurde. Es deutet darauf hin, dass das Vertrauen der Zuflucht aufgrund der Bedingungen von Johns Willen besteht.
Ein AB-Trust wird von Ehegatten gebildet, um die verfügbaren Steuerbefreiungen für Erbschaftssteuer optimal zu nutzen. Jeder Ehegatte überlässt sein Vermögen einem unwiderruflichen Treuhandvermögen - A oder B. Das Vermögen unterliegt weder beim Tod des ersten Ehegatten der Erbschaftssteuer, noch beim Tod des zweiten Ehegatten und bei der endgültigen Übertragung an andere Begünstigte. Die Immobilie kann zu Lebzeiten zugunsten des überlebenden Ehepartners genutzt werden, aber sie besitzt sie technisch nicht.
- Ein anderes Beispiel ist "Jane Doe Generation-Überspringen von Vertrauen u / w / o John Doe." Es bezieht sich auf einen Trust, der von den Transfersteuern befreit ist , die für Jane Doe unter den Bedingungen des Testaments von John Doe gewährt werden.
Ein Generationen überspringender Trust überträgt Vermögenswerte an Enkelkinder und nicht an die Kinder des Treuhänders, ein weiteres Mittel, die Besteuerung von Immobilien zu vermeiden.
Beide dieser Trusts beinhalten komplizierte Regeln, die am besten durch einen Anwalt für Nachlassplanung erklärt werden, und beide sind testamentarische Trusts.
Testamentarische Trusts
Ein testamentarisches Vertrauen wird geschaffen, wenn der Erblasser - die Person, die das Testament macht - innerhalb seines Willens lenkt, der will, dass sein Eigentum ganz oder teilweise bei seinem Tod in ein oder mehrere Trusts wechselt. Der Trust existiert erst, wenn der Testamentsvollstrecker oder persönliche Vertreter seines Nachlasses ihn nach den in seinem Testament enthaltenen Wünschen bildet. Die Vermögenswerte unterliegen immer noch dem Nachlass, was vermieden wird, wenn das Vermögen eines Erblassers ohne diesen Zwischenschritt in ein lebendes Treuhandvermögen eingebracht wird. Der Nachlass ist verpflichtet, das Eigentum nach dem Tod des Verstorbenen in das Eigentum des Verstorbenen zu überführen.
HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Anwalt für aktuelle Rechtsberatung. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Rechtsberatung und ersetzen keine Rechtsberatung.