Die Unterschiede zwischen testamentarischen und lebenden Trusts

Was ein testamentarischer Trust leisten kann und was nicht

Estate Attorney Treffen mit Kunden. eyetoeyePIX

Der grundlegende Unterschied zwischen einem testamentarischen Trust und einem lebenden Trust ist ziemlich schwarz und weiß - jeder ist wirklich genau so, wie es sich anhört. Ein testamentarisches Vertrauen ist eines, das in einem letzten Testament vorgesehen ist - das Testament sagt dem Testamentsvollstrecker, es zu schaffen. Ein lebendiges Vertrauen wird von jemandem geschaffen, während er lebt.

Obwohl das Testament entworfen wird, solange sein Schöpfer am Leben ist, wird das Vertrauen selbst nicht entstehen, bis sein Testament bewilligt wird und sein Testamentsvollstrecker seinen Nachlass begleicht, und dies kann nicht vor seinem Tod geschehen.

Das Vertrauen ist daher nicht "leben". Ein testamentarisches Vertrauen wird manchmal als "Willensvertrauen" oder als "Vertrauen unter Willen" bezeichnet.

Testamentarische Trusts

Abgesehen von dieser grundlegenden Unterscheidung kann es jedoch ein wenig kompliziert werden. Ein testamentarisches Vertrauen muss nicht notwendigerweise durch die Bedingungen Ihres letzten Willens und Testaments festgelegt werden. Vielleicht hast du kein Testament - du hast stattdessen ein lebendiges Vertrauen. Sie können bestimmen, dass Ihr lebendiges Vertrauen auch ein testamentares Vertrauen schaffen soll.

Sie könnten effektiv beide Arten von Trusts haben, wenn die Bedingungen der Gründungsdokumente Ihres lebendigen Trusts sagen, dass aus den Vermögenswerten, die es bei Ihrem Tod hält, noch ein Trust gebildet werden muss.

Lebende Trusts

Es gibt fast so viele Arten von lebenden Trusts, auch "inter vivos" Trusts genannt, da es Gründe gibt, sie zu schaffen. Man könnte entworfen werden, um nur die Lebensversicherungspolice eines Verstorbenen zu halten. Ein anderer könnte eingerichtet werden, um die Gelder von den Gläubigern eines Begünstigten fernzuhalten.

Einige Trusts richten sich speziell an Begünstigte mit besonderen Bedürfnissen. Aber alle diese Trusts fallen in eine von zwei Kategorien: Sie sind entweder widerruflich oder unwiderruflich.

Widerrufliche vs. unwiderrufliche Trusts

Ein widerrufliches lebendiges Vertrauen ist eines, wo sein Schöpfer - genannt der "Gewährer" oder "Vertrauensmacher" - es jederzeit auflösen kann.

Er kann Begünstigte hinzufügen, Empfänger löschen und Vermögenswerte vom Trust kaufen und verkaufen. Ein Konzessionsgeber fungiert typischerweise als sein eigener Treuhänder.

Ein unwiderrufliches lebendiges Vertrauen ist genau das Gegenteil. Der Konzessionsgeber gibt die gesamte Kontrolle über den Trust auf, nachdem er erstellt und mit Eigentum und / oder Geld finanziert wurde. Dies kann aus steuerlichen Gründen und aus anderen Gründen vorzuziehen sein. Er kann nicht rechtlich als Treuhänder auftreten, und er kann niemals sein Eigentum oder Geld zurücknehmen, es sei denn, er nennt sich selbst als Begünstigten und legt Bedingungen für Ausschüttungen als Teil der Gründungsdokumente des Trusts fest.

Ein widerruflicher lebendiger Trust wird automatisch unwiderruflich, wenn sein Konzessionär stirbt, weil er nicht mehr lebt und bereit ist, ihn zu ändern oder aufzulösen.

Ein testamentares Vertrauen ist zu Lebzeiten des Erblassers widerrufbar, weil es noch nicht existiert. Es wird erst nach seinem Tod entstehen. Er behält sich das Recht vor, zu Lebzeiten seinen alten Willen zu zerreißen und jederzeit einen neuen zu machen, so dass auch das testamentarische Vertrauen, das es bietet, rückgängig gemacht werden kann. Das Vertrauen wird jedoch unwiderruflich, wenn er stirbt und nicht mehr in der Lage ist, die Bedingungen seines Willens zu ändern.

Trusts und Nachlass

Lebende Trusts - sowohl widerruflich als auch unwiderruflich - vermeiden die Nachprüfung des Eigentums, das sie besitzen, weil das Trustsystem und nicht der Verstorbene dieses Eigentum technisch besitzt.

Der Nachlass ist nur notwendig, um das Eigentum vom Namen einer Person, die verstorben ist, zu denen seiner lebenden Begünstigten zu verschieben.

Ein testamentarischer Trust kann einem Nachlass nicht ausweichen, da das zu übertragende Eigentum zum Zeitpunkt seines Todes im Namen des Erblassers verbleibt - der Trust wurde noch nicht gebildet und finanziert. Nachlass ist notwendig, um diese Eigenschaft in den Namen des Vertrauens zu verschieben, genauso wie es in die Namen von lebenden Begünstigten übertragen werden würde.