Es erlaubt einem Gut, sich zu begleichen und Nachlass zu schließen - der Nachlass kann das nicht tun, bis Ausgaben der Erbschaftssteuer aufgelöst worden sind, wenn das Gut groß genug ist, um sie zu schulden. Ab 2016 müssen nur Nachlässe im Wert von mehr als 5,45 Millionen US-Dollar die Erbschaftssteuer auf den Saldo des Nachlasses über diesen Betrag zahlen.
Erbschaftssteuern auf staatlicher Ebene
In Staaten, die eine Erbschaftssteuer erheben , wird die Steuerbehörde auch einen Erbschaftssteuerbescheid erlassen. Dies weist darauf hin, dass die Steuererklärung des Staates von der Steuerbehörde geprüft und akzeptiert wurde. Das Dokument kann auch erforderlich sein, um Erbschaftssteuerpfandrechte gegen Eigentum zu beseitigen, um zu verhindern, dass es an die Begünstigten übertragen wird, bevor fällige Erbschaftssteuern bezahlt werden. Selbst wenn Erbschaftssteuern nicht auf staatlicher Ebene geschuldet werden, tritt diese Art von Pfandrecht typischerweise automatisch ein, bis festgestellt wird, dass dies der Fall ist. Der Schlussbrief bestätigt, dass keine Steuern fällig sind und hebt das Pfandrecht auf.
Unter den Staaten, die ihre eigenen Erbschaftssteuern erheben, sind die Schwellenwerte typischerweise viel niedriger als die 5,65 US-Dollar-Befreiung. Die Befreiung beträgt in New Jersey ab 2016 nur noch 675.000 US-Dollar.
Fünfzehn Bundesstaaten und der District of Columbia hatten ab 2015 eine Erbschaftssteuer.
Unter diesen arbeiten einige daran, ihre Ausnahmen zu erhöhen oder auf andere Weise diesen Status zu ändern.
- Der District of Columbia ist dabei, einen höheren Freistellungsbetrag einzuführen.
- New York und Maryland arbeiten daran, ihre Steuerbefreiungen auf Bundesebene zu erhöhen und erwarten, dass dies bis 2019 erreicht wird.
- Minnesota wird seine Steuerbefreiung ab 2020 auf 2 Millionen US-Dollar erhöhen.
- Tennessees Erbschaftssteuer wurde 2016 vollständig abgeschafft.
In einigen Staaten, wie z. B. in Florida, muss ein Nachlass, der auf Bundesebene besteuert wird, den Erbschaftssteuerbescheid der IRS beim Nachlassgericht einreichen. Das Anwesen kann bis dahin nicht offiziell geschlossen werden, obwohl Florida keine eigene Erbschaftssteuer hat.
Wann kann ein Nachlass einen Steuerschlussbrief erwarten?
Laut der IRS-Website können die Erben innerhalb von vier bis sechs Monaten ab dem Datum, an dem das IRS-Formular 706 eingereicht wird, ein Abschlussschreiben erwarten. Aber das ist, wenn die Rückkehr ohne Fehler oder besondere Umstände ist, und aus persönlicher Erfahrung mit mehreren Nachlässen, weiß ich, dass dieser Zeitrahmen einfach nicht genau ist. Zählen Sie entweder auf das Abschlussschreiben oder auf ein Schreiben, in dem der Testamentsvollstrecker darüber informiert wird, dass das Formular 706 des Nachlasses innerhalb von sechs bis neun Monaten nach Einreichung des Formblatts 706 geprüft wird.
Warten Sie mindestens fünf Monate, bevor Sie die IRS-Steuerabteilung für Immobilien und Geschenke bei 866-699-4083 anrufen um den Status des IRS-Formulars 706 zu überprüfen, nachdem es eingereicht wurde.
HINWEIS: Staatliche und lokale Gesetze ändern sich häufig und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die letzten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Rechtsanwalt oder Buchhalter für den aktuellsten Rat. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine rechtliche oder steuerliche Beratung dar und ersetzen keine rechtliche oder steuerliche Beratung.