Die Wash Sale-Regel definiert
Vereinfacht ausgedrückt, verbietet die Wash-Sale-Regel einem Anleger, einen Kapitalverlust für steuerliche Zwecke geltend zu machen, wenn die Anlage, in die der Verlust eingetreten ist, innerhalb von dreißig Tagen zurückgekauft wird. Ein Beispiel für eine Situation, die für die Waschverkaufsregel gilt
Stellen Sie sich einen Anleger vor, der unglücklicherweise Lucent Technology-Aktien kaufen musste, als er mit 70 US-Dollar pro Aktie gehandelt wurde. In den darauffolgenden Jahren, bevor die Firma von Fusionen verschwand, beobachtete dieser Investor Bilanzskandale, finanzielle Probleme und Umsatzeinbrüche, die den Aktienkurs auf 1 Dollar drückten.
Unser Investor ist immer der geschäftstüchtige Baron und erkennt, dass er, wenn er seine Aktien verkauft, einen Kapitalverlust melden und seine Steuerlast senken kann. Das Problem? Er glaubt, dass Lucent oder das Unternehmen, das es letztlich besitzt, aus der Asche auferstehen und einen Teil des Marktwerts, den es verloren hat, zurückgeben wird.
Plötzlich bekommt unser Investor eine brillante Idee. In der letzten Dezemberwoche ruft er seinen Broker an und fordert ihn auf, seine Anteile an dem Telekommunikationsausrüster zu verkaufen, um den Kapitalverlust zu sichern.
Drei Wochen später, in der ersten Januarhälfte, ruft er den Broker an und weist ihn an, diese Aktien von Lucent zurückzukaufen. Alles ist gut in der Welt; er hielt seinen Kapitalverlust fest, während er die Aktien hielt. Scheint genial, oder?
Die IRS ist ihm einen Schritt voraus. Wie Sie sich erinnern, erlaubt die Wash-Sale-Regel einem Anleger keinen Kapitalverlust, wenn er die Investition innerhalb von dreißig Tagen zurückkauft.
Mit anderen Worten, wenn der Anleger nicht bis zum Ablauf der 30-Tage-Frist wartet, kann er aufgrund der Wash-Sale-Regel den Verlust seiner Steuern nicht verbuchen.
Um die Verletzung noch schlimmer zu machen, kann Lucent in der Zeit, in der er am Rande steht, auflaufen und den Preis erhöhen, zu dem er kauft. Die Tatsache, dass er nun zwei Provisionen bezahlt hat (eine für den Verkauf im Dezember und eine für den Rückkauf im Januar), ist ebenso wenig erfreulich.
Um die Wash Sale Regel herumkommen
"Konnte der Anleger nicht warten, bis die Wash Sale-Periode abgelaufen ist, und dann die Aktien zurückkaufen?", Fragen Sie vielleicht. Ja, er könnte es. Wie bereits erwähnt, gibt es bei diesem Ansatz mehrere Probleme. Abgesehen von den doppelten Provisionen besteht ein sehr reales Risiko, dass Lucent kurzfristig aufläuft und ihn zu einem höheren Preis zurückkauft, der deutlich höher sein kann, als er geplant hat.
Die Moral? Verkaufe nur, wenn du akzeptierst, dass du die Aktien in Zukunft möglicherweise nicht zum gleichen oder niedrigeren Preis zurückkaufen kannst. Wenn Sie sich mit dieser Möglichkeit versöhnen, hält Sie nichts davon ab.