Den Unterschied verstehen
Unterschiede zwischen Testier- und Inter-Vivos-Treuhandfonds
- Testamentary Trust Funds sind nach dem Tod gegründete Treuhandfonds .
- Lebende Trusts oder Inter-Vivos-Trusts, wie sie oft genannt werden, sind im Leben gegründete Treuhandfonds
Testamentarische Treuhandfonds
Ein testamentarischer Treuhandfonds entsteht mit dem Tod des Konzessionsgebers (der Gründer des Treuhandfonds), wie es in seinem Testament vorgeschrieben ist. Der Nachteil dieses Ansatzes besteht darin, dass die Vermögenswerte, die zur Finanzierung des Fonds verwendet werden, mit ziemlicher Sicherheit den Nachlass durchlaufen werden, was möglicherweise zu Ergebnissen führen kann, die der Verstorbene nie wollte, einschließlich der Verwandten, die Sie lieber nicht bekommen würden Geld, das um einen Anteil kämpft.
Stellen Sie sich zum Beispiel ein Ehepaar mit einem Vermögen von 2.000.000 $ vor. Sie vergehen und ihr Wille verlangt, dass ihr gesamtes Vermögen in einen Treuhandfonds eingebracht wird. Zu diesem Zeitpunkt wird das Geld in erstklassige Aktien investiert. Wenn ihre beiden kleinen Kinder 18 Jahre alt werden, erhalten sie 4% vom Trust verteilt, gleichmäßig verteilt.
Wenn sie 30 werden, endet das gesamte Vertrauen und das Geld wird gleichmäßig zwischen den beiden Begünstigten verteilt. Die Bank, die die finanziellen Angelegenheiten der Familie behandelt, agiert als institutioneller Treuhänder , investiert das Geld und stellt sicher, dass die Einhaltung der Treuhandbedingungen und des Landesrechts erfüllt wird. Dies ist ein Beispiel für einen testamentarischen Trust, weil der Trust Fund bis zum Tod der Eltern nicht existierte.
Inter Vivos Treuhandfonds
Auf der anderen Seite, stellen Sie sich das gleiche Ehepaar mit einem Nachlass von $ 2.000.000 vor. Sie beschließen, zwei Treuhandfonds für ihre Söhne einzurichten, sich selbst als Treuhänder zu bezeichnen und 100.000 Dollar in jeden Fonds zu schütten. Für den Moment erhalten die Jungen keine Ausschüttungen, aber wenn sie 18 Jahre alt werden, wird der Fonds jedes Jahr 3% seines Nettovermögens ausgeben , um die Lebenshaltungskosten zu decken. Von Zeit zu Zeit machen der Ehemann und die Ehefrau zusätzliche Geschenke an die Guthaben des Treuhandfonds, wodurch der Geldbetrag für jeden Begünstigten erhöht wird. Sie können Barmittel beisteuern oder in einigen Fällen andere Vermögenswerte wie Immobilienanlagen anspringen . Familien, die ein eigenes Unternehmen besitzen, würden fast zwangsläufig das Eigenkapital in der Gesellschaft mit beschränkter Haftung, über die das Unternehmen gehalten wurde, in Betracht ziehen. Dies ist ein Beispiel für ein Lebendigkeitsvertrauen, weil es zu Lebzeiten des Konzessionsgebers gegründet wurde; Es war kein Tod notwendig, um die Schaffung des Vertrauens selbst auszulösen.
Widerrufliche vs unwiderrufliche Treuhandfonds
Wenn ein Trust widerruflich ist, bedeutet dies, dass der Konzessionär während seines Lebens Änderungen daran vornehmen kann. Das heißt, im Allgemeinen kann der Treuhandfonds rückgängig gemacht werden. Die beliebteste Form davon ist bekannt als ein Revokable Living Trust , der eine Möglichkeit bietet, Grundsteuern zu reduzieren.
Ein lebendiges Vertrauen ist insofern einzigartig, als eine verwendete Strategie darin besteht, dass der Konzessionsgeber auch als Treuhänder und Begünstigter dient. Dies verringert den verfügbaren Kapitalschutz und entzieht den meisten unmittelbaren Steuervorteilen, kann aber ältere Menschen vor missbräuchlichen Familienangehörigen oder Freunden schützen. Indem Sie eine Institution oder einen vertrauenswürdigen Berater als Treuhänder benennen, können sie für Sie übernehmen, wenn Sie arbeitsunfähig sind. Nach Ihrem Tod sollte der gesamte Anteil des Nachlasses, der innerhalb des Treuhandfonds lag, die Nachlassfrage umgehen und sofort den Vorteilsempfänger, den Sie im Voraus benannt haben, nutzen. Dies kann jeder sein - Ihre Kinder, Enkelkinder, Nichten, Neffen, Cousins oder eine Wohltätigkeitsorganisation .
Wenn ein Trust unwiderruflich ist, bedeutet dies, dass der Konzessionsgeber das Geld oder die Vermögenswerte nicht zurücknehmen kann, sobald der Trust Fund eingerichtet ist.
Es gibt keine "Do-Overs", also müssen Sie sicherstellen, dass es richtig strukturiert ist. Der Vorteil dieser Art von Situation besteht darin, dass bei sonst gleichen Bedingungen der größtmögliche Schutz gegen Gläubiger und nachteilige Urteile besteht, da die Immobilie wahrhaftig weder dem Konzessionsgeber noch dem Begünstigten gehört.
Welcher Treuhandfonds ist für Ihre Situation geeignet?
Das Treuhandrecht ist einer jener Bereiche, in denen ein qualifizierter Rechtsbeistand von einem hochangesehenen, kompetenten und auf diesem Gebiet spezialisierten Anwalt nicht ersetzt werden kann. Jeder Staat ist anders und abhängig von Ihren Bedürfnissen ist jeder Treuhandfonds anders. Dies ist kein Bereich, in dem Sie sich einschränken und versuchen möchten, Geld zu sparen, denn wenn Sie es nicht sofort machen, werden die Anwälte es bekommen, nachdem Sie gegangen sind, wenn Ihre Erben über die Vermögenswerte streiten.
Weitere Informationen finden Sie unter Was ist ein Treuhandfonds? einige der gebräuchlichen Begriffe in Treuhandfondsdokumenten zu entdecken.