Ein Immobiliengeschenk bekommen könnte Steuerfolgen haben

Die Begabtenbasis kann Sie zur Steuerzeit verletzen

Es kann immens großzügig sein, aber das Verschenken von Immobilien hat oft steuerliche Nachteile. Einige Steuerfachleute raten Leuten, Immobilien nie zu geben. Das mag ein wenig extrem sein, weil es einige isolierte Szenarien gibt, in denen Immobilien eine intelligente Steuerbewegung sein können, aber es gibt viele Überlegungen.

Kapitalgewinne auf Erbschaften

Es ist im Allgemeinen besser, Immobilien als Erbschaft und nicht als Geschenk zu erhalten.

Der Erfüllungsgehilfe des Erblassers wird sein gesamtes Vermögen ab dem Zeitpunkt seines Todes wertschätzen. Der Testamentsvollstrecker wird in der Regel auch sechs Monate nach dem Todestag die gesamte Immobilie wieder bewerten. Der Testamentsvollstrecker kann dann wählen, welcher Bewertungsstichtag zu den geringstmöglichen Folgen der Erbschaftssteuer führt - je niedriger der Wert, desto besser.

Als Erben wäre Ihre Kostenbasis in der Immobilie der faire Marktwert der Immobilie zum gewählten Bewertungstermin , nicht der ursprüngliche Kaufpreis. Dies wird als " gesteigerte Basis " bezeichnet und es ist eine hervorragende Möglichkeit, Ihre Kapitalertragsteuerpflicht zu minimieren, wenn Sie sich später entscheiden, die Immobilie zu verkaufen. Wenn er die Immobilie für längere Zeit besaß, bezahlte er wahrscheinlich dafür viel weniger als seinen Marktwert im Jahr seines Todes. Je größer die Bewertung, desto weniger "Gewinn" unterliegt der Kapitalertragsteuer, sollten Sie die Immobilie verkaufen.

Kapitalgewinn auf Geschenken

Ihre Kostenbasis entspricht der Kostenbasis des Spenders, wenn Sie die Immobilie zu Lebzeiten als Geschenk erhalten haben.

Es gibt keine erhöhte Basis. Wenn er die Immobilie für 65.000 $ gekauft hat, ist das auch Ihre Kostenbasis, auch wenn die Immobilie jetzt 200.000 $ wert ist.

Sie sollten Ihre "angepasste Kostenbasis" auch in der Immobilie überprüfen, denn Ihre Basis kann noch mehr durch jede Wertminderung reduziert werden, die der Geber als Steuerabzug geltend gemacht hat oder hätte geltend machen können.

Je niedriger Ihre Basis ist, desto größer ist Ihr Gewinn, wenn Sie die Immobilie verkaufen. Wenn Sie ab 2018 mehr als 38.600 US-Dollar als alleiniger Steuerzahler verdienen, müssen Sie eine Kapitalgewinnsteuer auf diese Differenz zahlen. Diese Schwelle erhöht sich auf 77.200 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, und auf 51.700 US-Dollar, wenn Sie sich als Haushaltsvorstand qualifizieren. Darüber hinaus zahlen die meisten Steuerzahler 15 Prozent ihrer langfristigen Kapitalgewinne auf Immobilien, die sie seit mehr als einem Jahr besitzen oder besitzen. Wenn Sie diese $ 65.000 Immobilie für ihren Marktwert von $ 200.000 verkauft haben, könnte dies zu einer Kapitalgewinnsteuer von mehr als $ 20.000 führen.

Kurzfristige Kapitalgewinne

Was passiert, wenn Sie das Grundstück für weniger als ein Jahr halten? Das macht es zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn, der zu normalen Einkommensteuersätzen gemäß Ihrer Steuerklasse besteuert wird. Das sind 12 Prozent des Steuerjahrs 2018, wenn Sie alleinstehend sind und Ihr Gesamteinkommen 38.700 Dollar oder weniger beträgt, bei Einkommen von bis zu 82.500 Dollar auf 22 Prozent. Es sind 24 Prozent bei einem Einkommen von bis zu 157.500 Dollar, 32 Prozent bei einem Einkommen von bis zu 200.000 Dollar und 35 Prozent bei einem Einkommen von bis zu 500.000 Dollar. Dann kommt die höchste Steuerrate von 37 Prozent. Es ist offensichtlich in Ihrem besten Interesse, wenn möglich über die 12-Monats-Benchmark hinaus an der Immobilie zu bleiben, so dass Sie für diese Null oder 15 Prozent langfristige Gewinnrate berechtigt sind.

Wenn Schenkung eine gute Sache sein kann

Der Verlust der gesteigerten Basis macht die Schenkung zu einer ungünstigeren Art der Vermögensübertragung, aber Geschenke können eine ausgezeichnete Strategie sein, um Kapitalgewinne an Familienmitglieder mit niedrigeren Steuersätzen zu verlagern. Dieses Familienmitglied könnte bis zu 38.600 Dollar jährlich verdienen, ohne eine Kapitalertragssteuer zu zahlen, wenn sie alleinstehend wäre. Die Schenkung der Immobilie wäre eine Möglichkeit, einen günstigen Steuersatz für geschätzte Anlagen vor einem möglichen Verkauf zu wählen.

Was ist zu tun?

Wenn Sie bereits Eigentum als Geschenk erhalten haben, haben Sie ein paar Optionen.

Sie können das Geschenk einfach behalten. Wenn Sie die Immobilie verkaufen, werden Sie Steuern zahlen, aber wenn Sie sie bis zum Tod behalten, steigt die Basis und Ihre Erben können sie verkaufen und einen Teil der Kapitalgewinne absichern.

Sie können die Immobilie zurückgeben. Die Kostenbasis des Spenders entspricht der Kostenbasis, also der ursprünglichen Kostenbasis, die um Abschreibungen und andere Faktoren bereinigt wird, die an Sie übertragen wurden, als er sie Ihnen gab.

Er könnte dann das Eigentum als Erbe an Sie weitergeben.

Sie können die Eigenschaft an jemand anderen weitergeben. Wähle jemanden, vielleicht dein Kind oder einen anderen Verwandten, der aufgrund seines Einkommens keiner Kapitalertragssteuer unterliegt, wenn er es verkaufen sollte. Oder gib es einer Wohltätigkeitsorganisation. Eine Wohltätigkeitsorganisation kann alle Gewinne steuerfrei nutzen.