Eine Nachlass-Checkliste: Wie man ein Anwesen bezeugt

by Julie Garber

Die meisten Güter, die Nachfolge erfordern, folgen diesen Schritten

Die Verstorbene kann kein Eigentum besitzen, so dass sie rechtlich von ihrem Besitz in das eines lebenden Begünstigten übertragen werden muss, wenn sie stirbt. Dies wird meistens durch den Nachlassprozess erreicht.

Und was ist mit den Schulden des Verstorbenen? Sie werden auch im Nachlassverfahren bezahlt.

All dies geschieht unter der Aufsicht eines Nachlassgerichts, und es gibt bestimmte Regeln und Gesetze, die eingehalten werden müssen, wenn ein Gericht beteiligt ist. Sie können von Staat zu Staat etwas variieren, aber einige Schritte sind üblich und treten in einer vorgeschriebenen Reihenfolge auf.

01 Erste Schritte

Der erste Schritt in der Siedlungsprozess ist festzustellen, ob der Verstorbene ein Testament hinterlassen hat. Wenn sie nicht stattdessen ein lebendiges Treuhandvermögen gebildet hat, muss der Nachlass in der Regel noch bewilligt werden, auch wenn sie kein Testament hinterlässt.

Wenn Sie unter ihren wichtigen Papieren kein Testament finden, wenden Sie sich an die Anwälte, die sie vielleicht früher bestellt hat. Sie können auch in der Regel Zugang zu ihrem Schließfach bekommen, wenn sie nur einen hat, um ihren Willen zu finden. Dies ist eine dieser Regeln, die jedoch je nach Bundesstaat variieren kann. Möglicherweise benötigen Sie eine spezielle Erlaubnis des Nachlassrichters, um das Feld zu betreten.

Wenn Sie ein Testament nicht finden können und wenn der Verstorbene keinen anderen Nachlass wie einen Treuhandvertrag hatte, wird der Nachlass als "nicht testbar" bezeichnet. Alle die gleichen Schritte gelten noch. Sie wurden nur ein wenig angepasst, um der Tatsache Rechnung zu tragen, dass die Verstorbene ihre letzten Wünsche nicht bekannt gegeben hat.

02 Öffnen Sie das Anwesen mit dem Gericht

Das Öffnen des Nachlasses kann so einfach sein, wie das Testament des Nachlass-Gerichtsschreibers zu nehmen und es zu archivieren. Die Person, die im Testament als Executor genannt wird, kümmert sich typischerweise um diese Aufgabe.

Das Gericht wird höchstwahrscheinlich eine kurze Anhörung einberufen und ihn offiziell zum Testamentsvollstrecker ernennen und ihm ein Dokument geben, das allgemein als "testamentarisches Schreiben" bekannt ist. Dieses Dokument gibt ihm die legale Befugnis, im Auftrag des Nachlasses zu handeln.

Jeder Freund oder jedes Familienmitglied kann beim Gericht beantragen, einen Nachlass zu eröffnen, wenn kein Testament vorliegt, aber dies bedeutet nicht notwendigerweise, dass sie zum Testamentsvollstrecker ernannt wird, manchmal auch als "Verwalter" bezeichnet, wenn der Nachlass intakt ist. Das Gericht wählt eine Verwaltung nach Landesrecht. Hinterbliebene Ehepartner sind in der Regel die ersten für die Stelle, gefolgt von erwachsenen Kindern, Eltern, Geschwistern - sogar die Gläubiger des Verstorbenen in einigen Staaten, obwohl sie in der Regel am Ende der Liste sind. Ein Gläubiger würde nicht ernannt werden, es sei denn, absolut niemand ist verfügbar oder bereit, den Job anzunehmen.

03 Inventur der Dokumente und Vermögenswerte des Verfolgten

Die erste offizielle Aufgabe des Testamentsvollstreckers oder Verwalters nach der Ernennung besteht darin, das Vermögen des Verstorbenen zu lokalisieren und zu identifizieren. Dies beinhaltet in der Regel eine gründliche Überprüfung aller seiner persönlichen Papiere und Kontoauszüge. Dort sollte es Dokumente, Links oder Hinweise auf die Existenz von Anlage- und Maklerkonten, Aktien- und Obligationenzertifikaten, Lebensversicherungen , Unternehmensakten, Auto- und Bootstiteln und gegebenenfalls Urkunden geben. Einige Vermögenswerte werden offensichtlicher sein, wie das Haus, in dem er lebte, oder das Kunstwerk, das an seinen Wänden hängt.

Der Testamentsvollstrecker sollte alle diese Papiere sowie die Einkommenssteuererklärungen des Erblassers für die letzten drei Jahre in Besitz nehmen. Es ist ihre Aufgabe, seine Vermögenswerte sicher und intakt zu halten, bis sie das Nachsehen haben. Sie wird Finanzinstitute darüber informieren, dass der Eigentümer gestorben ist, damit die Konten eingefroren werden können und nur sie darauf zugreifen kann. Bei diesem Rembrandt, der an der Wand seines Wohnzimmers hängt, ist es nicht ungewöhnlich, dass ein Testamentsvollstrecker solche materiellen Vermögenswerte physisch in Besitz nimmt, so dass sie nicht "weglaufen" oder anderweitig Schaden anrichten können, insbesondere wenn sie wertvoll sind.

04 Wert der Vermögenswerte des Vergangenen

Der nächste Schritt im Nachlassverfahren besteht darin, Sterbedaten für das Vermögen des Verstorbenen festzulegen.

Die Bilanzen von Finanzkonten zu diesem Zeitpunkt sollten aus Aussagen und Aufzeichnungen ziemlich offensichtlich sein, aber Vermögenswerte wie Immobilien und persönliche Gegenstände, einschließlich Schmuck, Kunst, Sammlerstücke und eng gehaltene Unternehmen, müssen oft professionell bewertet werden.

Wenn erwartet wird, dass der Nachlass des Erblassers für Zwecke der Bundes- oder Staatsgrundsteuer versteuert werden kann, müssen auch die Nachlassgegenstände des Erblassers bewertet werden. Dies sind Vermögenswerte, die keine Nachfolge erfordern, weil sie aufgrund einer anderen Operation oder eines Rechtsmechanismus direkt an einen Begünstigten weitergegeben werden, z. B. ein Ruhestandskonto bei einem benannten Begünstigten oder Immobilien, die der Verstorbene mit einer anderen Person mit gemeinsamen Rechten besitzen könnte Überleben.

Die meisten Güter unterliegen auf Bundesebene keiner Erbschaftssteuer - nur solche mit einem Wert von mehr als 11,2 Millionen Dollar müssen ab 2018 mit dieser Steuer rechnen. Staatliche Grundsteuerschwellen liegen jedoch in der Regel weit darunter.

05 Bezahle die Einkommenssteuer und die Immobiliensteuern des Verursachers

Der nächste Schritt in der Siedlungsprozess ist die Zahlung von fälligen Steuern und Erbschaftssteuern. Dies beinhaltet die Vorbereitung und Einreichung der endgültigen Einkommenssteuererklärungen des Bundesstaates und des Staatseigentümers, die Vorbereitung und Einreichung der erforderlichen Steuererklärungen für die Einkommenssteuer des Bundesstaates und alle erforderlichen Einkommenssteuererklärungen .

06 Bezahle die Endgültigen Rechnungen und Nachlasskosten des Verführers

Der Testamentsvollstrecker oder Verwalter muss sich als nächstes darum kümmern, die endgültigen Rechnungen des Erblassers sowie die laufenden Verwaltungskosten des Nachlasses zu bezahlen. Diese Ausgaben können Rechtskosten , Buchhaltungsgebühren, Versorgungskosten, Versicherungsprämien und Hypothekenzahlungen umfassen.

Er muss herausfinden, welche Rechnungen der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes schuldete und ob sie legitim sind. Wenn ja, bezahlt er sie dann aus den Immobilienfonds. Staatliche Gesetze schreiben normalerweise vor, dass er eine Nachricht bezüglich des Todes in der Zeitung veröffentlicht, damit Gläubiger, die er vielleicht nicht kennt, Ansprüche für das Geld machen können, das ihnen geschuldet wird. Er kann es ablehnen, eine Schuld zu begleichen, wenn er nicht glaubt, dass sie gültig ist, aber der Gläubiger hat das Recht, beim Gericht einen Antrag zu stellen, um einen Richter dazu zu bewegen, die Entscheidung des Testamentsvollstreckers aufzuheben.

07 Verteilen Sie das Guthaben an die Begünstigten

Eine der ersten Fragen, die die Nachlassberechtigten stellen, lautet normalerweise: "Wann erhalte ich meine Erbschaft?" Leider ist die Verteilung des Vermögens des Gutes an die Begünstigten der allerletzte Schritt in der Siedlung.

Dies erfordert in der Regel eine gerichtliche Genehmigung. Der Testamentsvollstrecker legt dem Richter des Nachlassgerichts eine Buchführung vor, in der alle finanziellen Transaktionen aufgeführt sind, die er im Namen des Nachlasses getätigt hat. Unter der Voraussetzung, dass alles in Ordnung ist und alle zahlungsberechtigten Gläubiger bezahlt wurden, wird der Richter eine Verfügung erlassen, die es ihm erlaubt, das Vermögen zu schließen und das Vermögen des Erblassers an seine Begünstigten im Rahmen seines Testaments zu übertragen.

Wenn es kein Testament gibt, wird das Eigentum des Erblassers in einer vorgeschriebenen Reihenfolge, die als "Erbfolge" bekannt ist, an seine unmittelbarsten Familienmitglieder weitergegeben. Die genaue Reihenfolge hängt von den einzelnen staatlichen Gesetzen ab, aber der überlebende Ehegatte ist immer der erste in der Reihe, zusammen mit den Kindern des Verstorbenen. Andere Familienmitglieder erben typischerweise nur durch Erbfolge, wenn kein Ehepartner oder Kinder den Verstorbenen überleben.

Manchmal ist der Nachlass nicht notwendig

Nicht jeder Nachlass erfordert Nachlass. Es ist immer möglich, dass der Verstorbene keine Nachlassgüter besaß - sein gesamtes Vermögen wurde möglicherweise treuhänderisch gehalten oder sie besaß alles mit einem überlebenden Begünstigten, so dass es direkt an diese Person oder Personen weitergegeben wurde. Und die meisten Staaten haben spezielle Bestimmungen für sehr kleine Güter, die einen bestimmten Wert nicht überschreiten. Diese Güter müssen normalerweise nicht diesen ausgewachsenen Nachlass durchlaufen.