Ich mache nicht zu viel Geld, gilt die neue Krankenversicherungsregelung für mich?
Das ist eine interessante Frage, die mir ein Leser stellt.
Dies ist eine gute Frage und verdient eine solide Antwort.
Wenn das Einkommen einer Person weniger als die Mindestanmeldepflicht beträgt, ist diese Person von der Zahlung der gemeinsamen Verantwortung befreit. Die IRS wird eine solche Person nicht dafür bestrafen, dass sie keine Krankenversicherung hat. Man könnte sogar sagen, dass eine solche Person nicht krankenversichert sein muss. Wenn eine solche Person eine Steuererklärung einreicht, kann die Person auf dem Formular 8965 angeben, dass sie für eine Befreiung von der Zahlung der gemeinsamen Verantwortung in Frage kommt . Und dieses Formular wird an den IRS angeschlossen und gesendet, zusammen mit dem Rest ihrer Steuererklärung. Da die Person nicht verpflichtet ist, eine Krankenversicherung für das Jahr zu haben, ist es der IRS egal, ob ihre Krankenversicherung als minimale essenzielle Deckung nach dem Affordable Care Act gilt.
Lasst uns tiefer graben und sehen, was hier wirklich vor sich geht.
"Beginnend im Jahr 2014", sagt der IRS, "müssen Einzelpersonen Krankenversicherung, qualifizieren für eine Krankenversicherung Befreiung, oder machen eine gemeinsame Verantwortung Zahlung mit ihrer Steuererklärung." [1]
Bis jetzt ist diese Idee leicht zu erfassen. Die Leute müssen eine Krankenversicherung haben. In einigen Situationen kann sich eine Person auch für eine Ausnahme qualifizieren. Eine Befreiung bedeutet in diesem Zusammenhang, dass eine Person nicht krankenversichert sein muss und nicht bestraft wird, wenn sie nicht krankenversichert ist. Wenn eine Person nicht krankenversichert ist und nicht für eine Befreiung in Frage kommt, muss die Person in dieser Situation eine Strafe zahlen, die so genannte Zahlung mit gemeinsamer Verantwortung.
Die Frage stellt sich dann natürlich, na ja, was ist mit Menschen, die Einkommen unterhalb der jährlichen Anmeldepflicht Schwelle verdienen? Wenn sie keine Steuererklärung abgeben müssen, müssen sie noch krankenversichert sein? Und wenn sie keine Krankenversicherung haben, müssen sie die geteilte Verantwortung bezahlen? Und wenn sie eine Versicherung haben müssen, aber keine Steuererklärung einreichen müssen, wie wird die IRS dann wissen, ob ihre Krankenversicherung die Definition der minimalen essentiellen Deckung erfüllt?
Diese Fragen scheinen mir der Leser zu stellen. Lasst uns das ernsthaft überlegen. Wo fangen wir an?
Fangen wir hier an:
"Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen müssen", sagt der IRS, "ist Ihr Steuerhaushalt von der Zahlung der gemeinsamen Verantwortung befreit und Sie müssen keine Steuererklärung einreichen, um die Steuerbefreiung geltend zu machen. Wenn Sie es nicht sind Sie müssen eine Steuererklärung einreichen, aber trotzdem die Einreichung einer Steuererklärung beantragen, indem Sie die Steuerbefreiung in Zeile 7a oder 7b des Formulars 8965 beantragen. "[2]
Was sagt diese Anweisung vom IRS?
Erstens: Wenn eine Person keine Steuererklärung einreichen muss, ist diese Person von der Zahlung der gemeinsamen Verantwortung befreit. Lassen Sie uns herausfinden, was das bedeutet.
Wenn eine Person von der Zahlung der gemeinsamen Verantwortung befreit ist, wird diese Person nicht bestraft, wenn sie während des Jahres keine Krankenversicherung hat. Mit anderen Worten, diese Person muss keine Krankenversicherung für das Jahr haben. Wenn sie es tun, großartig. Wenn nicht, kein Problem. Fazit: Sie müssen keine Strafe zahlen, wenn Sie keine Krankenversicherung haben.
Nehmen wir an, eine Person ist nicht verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen, aber sie geben trotzdem eine Steuererklärung ab. Vielleicht hatten sie einen Job und eine Steuer wurde einbehalten. Und sie reichen eine Steuererklärung ein, um eine Rückerstattung ihrer Steuern vom IRS zu erhalten. In dieser Situation hat die Person zwei Optionen.
(1) Wenn diese Person für alle 12 Monate des Jahres eine Krankenversicherung hatte, dann könnte die Person das Kästchen in der entsprechenden Zeile der Steuererklärung ankreuzen, um anzugeben, dass sie das ganze Jahr über versichert war.
(Dies ist in Zeile 61 des Formulars 1040, Zeile 38 des Formulars 1040A und Zeile 11 des Formulars 1040EZ zu finden.) Dies signalisiert dem IRS, dass die Person krankenversichert war und somit die Zahlung der geteilten Verantwortung nicht zutraf.
Oder (2), wenn die Person keine Krankenversicherung für das ganze Jahr hatte, kann die Person dem IRS mitteilen, dass die Zahlung der geteilten Verantwortung für ihre Situation nicht gilt. Dies geschieht, indem Sie das Formular 8965 ausfüllen und das Ja-Kästchen entweder für die Zeile 7a oder für die Zeile 7b (je nachdem, was zu ihren Umständen passt) aktivieren. Dies signalisiert der IRS, dass die Person keine Krankenversicherung hatte, aber sie sind für eine Ausnahme qualifiziert, und somit würde die Zahlung der geteilten Verantwortung nicht gelten.
Hier ist der Grund, warum diese Verfahren wichtig sind. Die IRS-Computer können (oder auch nicht) eingerichtet sein, um Ihre spezielle Situation zu analysieren. Mit anderen Worten, die IRS kann nicht wissen - nur durch Blick auf Ihre Steuererklärung - ob Sie verpflichtet sind, die geteilte Verantwortung Zahlung zu machen. Und wir wollen nicht, dass das IRS und ihre Computer über Ihre Situation raten. Denn wenn das IRS Vermutungen anstellt, bedeutet es normalerweise, dass Sie mehr Steuern zahlen werden. Also wollen wir geschützt bleiben, indem wir dem IRS genau sagen, was vor sich geht.
Das Kontrollkästchen auf Formular 1040 (oder 1040A oder 1040EZ) bedeutet, dass Sie für das ganze Jahr eine Krankenversicherung hatten. Wenn Sie dieses Kontrollkästchen aktivieren, bedeutet dies, dass die Zahlung für die geteilte Verantwortung in Ihrer Situation nicht gilt, da Sie von der Krankenversicherung abgedeckt waren.
Die Kontrollkästchen in Zeile 7a oder 7b des Formulars 8965 bedeuten, dass Sie für das gesamte Jahr keine Krankenversicherung hatten und dass die Zahlung für die geteilte Verantwortung nicht für Ihre Situation gilt. Das Überprüfen eines dieser Felder teilt dem IRS mit, "He, mein Einkommen war niedrig genug, dass ich nicht bestraft werden sollte."
Was bedeuten diese Kontrollkästchen für die Zeilen 7a und 7b auf Formular 8965?
Bei beiden wird das Einkommen mit einem Schwellenwert verglichen. Zeile 7a misst das Haushaltseinkommen, das ist das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen für jeden im Haushalt der Person für Steuerzwecke. Ein Haushalt für Steuerzwecke ist der Steuerpflichtige, der Ehegatte des Steuerpflichtigen (wenn er verheiratet ist und gemeinsam reicht) und alle unterhaltsberechtigten Personen. Für jede Person im Steuerhaushalt fragen wir, ob diese Person eine Steuererklärung abgeben muss. Wir addieren dann das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen für jede Person im Haushalt, die eine Steuererklärung abgeben muss. Und das ist Haushaltseinkommen. Vergleichen Sie dann diese Zahl mit dem Anmeldegrenzwert basierend auf dem Anmeldestatus des Steuerpflichtigen. Wenn das Haushaltseinkommen unter dem Schwellenwert liegt, kann die Person von der Zahlung der gemeinsamen Verantwortung befreit werden (und muss daher keine Krankenversicherung haben).
Zeile 7b misst dagegen das Bruttoeinkommen. "Bruttoeinkommen", schreibt das IRS in Publikation 17, "umfasst alle Einkünfte, die Sie in Form von Geld, Waren, Eigentum und Dienstleistungen erhalten, die nicht von der Steuer befreit sind. Es umfasst auch Einkünfte aus Quellen außerhalb der Vereinigten Staaten oder von der Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes (auch wenn Sie ihn ganz oder teilweise ausschließen können). "[3] Vergleichen Sie das Bruttoeinkommen der Person mit der Einreichungsschwelle basierend auf dem Einreichungsstatus des Steuerpflichtigen. Wenn das Bruttoeinkommen unter dem Schwellenwert liegt, kann die Person von der Zahlung der gemeinsamen Verantwortung befreit werden (und muss somit keine Krankenversicherung haben).
Die zugrundeliegenden Gesetze sagen, dass wir wirklich darauf achten, ob das Haushaltseinkommen unter der Mindestanforderung für die Einreichung von Unterlagen liegt. [4]
Anmerkungen.
- IRS, Anweisungen für Formular 1040 (2014) , Anweisungen für Zeile 61, Seite 50. PDF.
- IRS, Anweisungen für Formular 8965 (2014) , Seite 1, Spalte 2. PDF.
- IRS, Ihre Einkommenssteuer (2014) , Publikation 17, Seite 5. PDF
- Internal Revenue Code Abschnitt 5000A (e) (2) und Treasury Regulations 1.5000A-3 (f).