Die Informationen, die gemeldet werden
Formular 5498 meldet verschiedene Arten von Kontoinformationen, einschließlich:
- Beiträge zu IRA, HSA und ESA-Plänen
- Der faire Marktwert von IRAs oder anderen Konten zum 31. Dezember
- Ob der Kontoinhaber mit der erforderlichen Mindestausschüttung beginnen muss
Sie sollten ein Formular 5498 für jede Art von Konto, das Sie haben - traditionelle IRA, Roth IRA, SEP IRA und andere - bei jedem Finanzinstitut erhalten. Wenn Sie eine SEP IRA und eine Roth IRA bei der gleichen Bank haben, wird diese Bank Ihnen für jedes Konto ein Formular 5498 ausstellen, aber die Finanzinstitute werden alle Konten desselben Typs in einem Formular 5498 zusammenfassen. Zum Beispiel alle Roth IRAs bei Eine bestimmte Bank wird auf einem Formular gemeldet.
Drei Arten von Formen 5498
Formulare 5498 gibt es in drei Formen, je nachdem, was sie berichten.
- Formular 5498, IRA Contribution Information berichtet über Informationen zu individuellen Rentenkonten wie traditionelle IRAs , Roth IRAs , SEP IRAs und SIMPLE IRA- Pläne.
- Das Formular 5498-SA meldet Informationen über Gesundheitssparkonten (HSAs).
- Formular 5498-ESA enthält Informationen zu Coverdell Education Savings Accounts .
Wenn Sie das Formular 5498 erhalten werden
Das Formular 5498 wird bis zum 31. Januar an IRA-Kontoinhaber versandt, die die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen müssen. In Feld 11 wird geprüft, ob Sie im laufenden Jahr das Alter von 70 1/2 erreichen. Diese Box erinnert Sie daran, dass Sie RMDs spätestens am 1. April des Jahres, das dem Jahr folgt, in dem Sie 70 1/2 Jahre alt sind, beginnen sollten.
Andernfalls, wenn Sie keine RMDs nehmen müssen, hat die Institution bis zum 31. Mai Zeit, Ihnen Ihr Formular zu senden.
Das Formular 5498 muss ebenfalls bis zum 31. Mai beim IRS eingereicht werden. Die Beiträge für das vorherige Steuerjahr bis zum 15. April sind im Formular 5498 für traditionelle und Roth IRA-Konten enthalten, so dass viele IRA-Kontoinhaber diese Informationen erst im Mai erhalten , aber Sie sollten es sicher in Ihren eigenen Aufzeichnungen haben.
Die Notwendigkeit, diese Informationen in Ihre Steuererklärung aufzunehmen
Wahrscheinlich haben Sie bereits Informationen aus Formular 5498 in Ihre Steuererklärung aufgenommen. Die meisten Personen, die ihre Steuererklärung bereits Ende Mai eingereicht haben, müssen ihre Steuererklärung nicht ändern oder ändern. Formular 5498 dient hauptsächlich als Bestätigung der Informationen, die Sie dem IRS bereits zur Verfügung gestellt haben. Trotzdem ist es eine gute Idee, sicherzustellen, dass die Informationen, die auf dem Formular angezeigt werden, mit Ihren Daten und Ihrer Steuererklärung übereinstimmen.
Wie man die Informationen überkreuzt
Die Beitragsbeträge für die IRA spiegeln alle Beiträge wider, die während der IRA-Förderungsfrist geleistet wurden, normalerweise am 15. April für ein bestimmtes Steuerjahr. Die Beitragsbeträge für SEP- und SIMPLE-Pläne spiegeln alle Beiträge wider, die während des Kalenderjahres geleistet wurden, unabhängig von dem vom Beitragszahler angegebenen Steuerjahr.
Formular 5498 spiegelt alle Beiträge wider, auch wenn einige oder alle zurückgezogen wurden.
- Beiträge zu einer traditionellen IRA sind in Feld 1 des Formblatts 5498 angegeben. Abzugsfähige traditionelle IRA-Beiträge sind auf Formblatt 1040, Zeile 32, angegeben. Nicht abzugsfähige traditionelle IRA-Beiträge werden auf Formular 8606, Zeile 1, ausgewiesen. Der in Feld 1 von Formular 5498 angegebene Betrag enthält alle Beiträge zu einer traditionellen IRA, die für das vorangegangene Steuerjahr ausgewiesen wurden.
- Beiträge zu einer Roth IRA werden nicht in Ihrer Steuererklärung ausgewiesen. Der Betrag in Feld 10 des Formulars 5498 spiegelt jedoch alle Beiträge wider, die Sie an eine Roth IRA geleistet haben, die für das vorangegangene Steuerjahr bestimmt wurden.
- Wenn Sie selbstständig sind, werden Beiträge zu SEP und EINFACHEN IRAs auf Formular 1040, Zeile 28, gemeldet. SEP- und SIMPLE IRA-Beiträge, die von einem Arbeitgeber an ein Mitarbeiterkonto geleistet werden, erscheinen nicht auf der 1040 des Mitarbeiters, aber sie sollten erscheinen in Box 12 auf Ihrem W-2 zusammen mit einem Code. Code F zeigt ein SEP IRA und Code S ist für SIMPLE IRAs. SEP- und SIMPLE-Beiträge spiegeln die tatsächlich im Laufe des Kalenderjahres eingezahlten Beträge wider, und nicht das vorgesehene Steuerjahr, wie dies bei traditionellen und Roth IRA-Beiträgen der Fall ist.
- Rollover-Beiträge werden in Feld 2 des Formulars 5498 angezeigt. Sie sollten mit allen Formularen 1099-R übereinstimmen, die direkte Rollovers sowie indirekte Rollovers angezeigt bekommen haben.
- Die Roth IRA-Conversions erscheinen in Feld 4 des Formulars 5498. Diese sollten auch mit allen Forms 1099-R übereinstimmen, die Sie mit Roth IRA-Conversions erhalten haben. Diese sollten mit denen auf Ihrem Formular 8606 in den Zeilen 8, 16 oder 21 übereinstimmen.
- In Feld 2 des Formulars 5498-SA finden Sie Beiträge zum Krankengeldkonto. Diese spiegeln die Gesamtbeiträge für das vorangegangene Steuerjahr wider, sowohl die, die Sie geleistet haben, als auch die Beiträge Ihres Arbeitgebers. Die Beiträge Ihres Arbeitgebers werden auch in Feld 12 des Formulars W-2 unter Code W angegeben. Die individuellen Beiträge sollten mit dem in Zeile 25 Ihres 1040 angegebenen Betrag übereinstimmen.