Lebenserwartung und erforderliche Mindestverteilungen

Wie sich Ihre Lebenserwartung auf Ihre erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) auswirkt

Wenn Sie während Ihrer Karriere für den Ruhestand sparen, verstehen Sie wahrscheinlich die Steuervorteile von IRA-Konten, 401 (k) s, 457 Pläne und andere Steuer-gestundete Altersvorsorgepläne wie ein Sparplan, 403 (b), Tax Sheltered Annuität, SEP IRA oder einfache IRA. Der Übergang von der "Akkumulationsphase" in die "Vertriebsphase" des Ruhestands erfordert jedoch ein besonderes Verständnis der IRS-Regeln, die sich darauf beziehen, wann Sie mit dem Abzug von qualifizierten Rentenkonten beginnen müssen.

Diese Anforderungen werden als erforderliche Mindestverteilung oder RMD-Regeln bezeichnet.

Erforderliches Anfangsdatum für RMDs

Beginnend am 1. April des Jahres, das dem Jahr folgt, in dem Sie 70½ erreichen, sind Sie gesetzlich verpflichtet, Ihre Mindest-Mindestausschüttung (RMD) jedes Jahr von Ihrer 401 (k) , traditionellen IRA oder einem anderen qualifizierten Rentenplan zu übernehmen. Dieser Mindestbetrag wird auf der Grundlage des Anfangsbestands Ihrer kombinierten qualifizierten Konten zu Beginn des Steuerjahres dividiert durch Ihre Lebenserwartung berechnet.

Die erforderlichen Mindestverteilungsregeln

Die Mindestanforderungen für die Mindestausschüttung (RMD) bestehen aufgrund der Steuervorteile, die von qualifizierten Pensionsplänen bereitgestellt werden. Diese qualifizierten Pläne wie 401 (k) -Pläne, traditionelle IRAs und SEP IRAs bieten alle Steuerabzüge auf die Beiträge (bis zu einem Limit) sowie steuerbegünstigtes Wachstum auf den Beitragseinnahmen. Diese Anreize und Vorteile ermutigen nicht nur heute, für den Ruhestand zu sparen, sondern erhöhen auch exponentiell das Gesamtwachstum dieser Altersguthaben für morgen.

Aber schließlich wird der IRS seinen Anteil dieser Dollars wollen.

Das ist, wo RMD-Regeln ins Spiel kommen. RMDs stellen im Wesentlichen sicher, dass der IRS schließlich die Vermögenswerte in Ihren Rentenkonten versteuern wird, indem Sie verlangen, dass Sie Ausschüttungen erhalten, die jedes Jahr zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt werden. Für die meisten Rentner haben die RMD-Regeln keinen besonderen Einfluss darauf, wie ihre Rentenfonds verwendet werden, da die meisten Rentner bereits vor dem Alter von 70½ Jahren von ihrem / ihren Konto / Konten abheben.

Aber um sicherzustellen, dass Sie keine Gefahr für die steile 50% Strafsteuer haben, die bewertet wird, wenn eine RMD nicht rechtzeitig genommen wird, müssen Sie die Höhe Ihrer persönlichen RMD kennen.

Wie die erforderlichen Mindestverteilungen berechnet werden

Ihre persönliche erforderliche Mindestausschüttung (RMD) wird auf der Grundlage des Anfangsbestands aller Ihrer qualifizierten Rentenkonten zusammen und Ihrer Lebenserwartung berechnet. Obwohl viele Plan Custodians Ihre berechnete RMD für Sie bereitstellen werden, sind sie nicht dazu verpflichtet, so dass es am besten ist, wenn Sie in der Lage sind, es selbst zu berechnen.

Um Ihre RMD für ein bestimmtes Jahr zu berechnen, nehmen Sie am 31. Dezember des Vorjahres die Kontostände aller Ihrer qualifizierten Rentenkonten (401 (k), traditionelle IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA usw.) und fügen diese hinzu zusammen. Dann teilen Sie diese Summe einfach durch Ihren Lebenserwartungsfaktor. Wie finden Sie Ihren Lebenserwartungsfaktor? Sie müssen die IRS Uniform Lifetime Table konsultieren.

Nehmen wir an, eine einzelne Person würde im Jahr 2018 70 1/2 werden und hätte am letzten Tag des Jahres 2018 ein kombiniertes IRA-Guthaben von 274.000 $. Als eine einzelne Person wird diese Person den Verteilungsfaktor verwenden, der in der IRS-Publikation 590 gefunden wurde. Der Verteilungsfaktor beträgt 27,4, wobei angenommen wird, dass sie am letzten Tag des Jahres 2018 noch bei 70 liegen würden.

Daher ist die RMD 2018 $ 10.000 ($ 274.000 / 27,4), und sie hätten bis zum 1. April Zeit, mindestens diesen Betrag zu verteilen. Sie können den Betrag Ihrer RMD berechnen, indem Sie die RMD-Arbeitsblätter auf der IRS-Website verwenden.

IRA-erforderliches Arbeitsblatt für minimale Verteilung

Roth IRAs unterliegen nicht den RMD-Regeln

Während IRS Regeln verlangen, dass Sie RMDs von Roth 401 (k) s nehmen, unterliegen Ihre eigenen Roth IRAs nicht den erforderlichen Mindestausschüttungen. Vererbte Roth IRAs haben Mindestvertriebsanforderungen.

IRS Uniform Lebenserwartung Tabelle

Um Ihren Lebenserwartungsfaktor zu bestimmen, erstellte der IRS die folgende einheitliche Lebenserwartungstabelle . Es sei denn, Ihr Ehepartner ist Ihr einziger Begünstigter und ist mehr als 10 Jahre jünger als Sie. Dies ist die Tabelle, die Sie verwenden sollten. Wenn Ihr Ehepartner zehn oder mehr Jahre jünger ist als Sie, verwenden Sie stattdessen die Tabellen für Gelenke und Hinterbliebene.

Einheitliche Lebensdauer Tabelle
Dein Alter Ihre Lebenserwartung
70 27.4
71 26.5
72 25.6
73 24.7
74 23.8
75 22.9
76 22.0
77 21.2
78 20.3
79 19.5
80 18.7
81 17.9
82 17.1
83 16.3
84 15.5
85 14.8
86 14.1
87 13.4
88 12.7
89 12.0
90 11.4
91 10.8
92 10.2
93 9.6
94 9.1
95 9.6