Teilnahmeberechtigung und IRS-Referenzmaterial für die Einreichung der "Kurzform"
Auch als "Kurzform" bezeichnet, ist Form 1040A eine zweiseitige Steuererklärung, die die häufigsten Arten von Einkünften, Abzügen und Steuergutschriften abdeckt.
Personen mit einem zu versteuernden Einkommen von weniger als 100.000 US-Dollar, die keine Anreiz-Aktienoptionen ausgeübt haben und die keine Angaben machen, können möglicherweise Formular 1040A einreichen.
Warum Dateiform 1040A?
Diese Steuererklärung ist kürzer und leichter auszufüllen als das längere Formular 1040, aber sie deckt mehr Abzüge und Steuergutschriften ab als die 1040EZ , die andere vereinfachte Rückgabemöglichkeit. Zum Beispiel können Sie IRA-Beiträge und Student Loan Zinsen auf die 1040A abziehen, aber Sie können sie nicht auf die 1040EZ nehmen. Ich empfehle normalerweise, dass Leute mit dem Formular 1040A beginnen, wenn sie ihre Steuererklärung von Hand vorbereiten und ihre Finanzen ziemlich einfach sind.
Leute, die Steuer-Software verwenden, um ihre Rückkehr vorzubereiten, müssen sich normalerweise nicht darum kümmern, welches Steuerformular zu verwenden ist. Die Software wählt automatisch das am besten geeignete Formular aus, basierend auf Ihren Einnahmen und Abzügen.
Der Hauptvorteil der Verwendung von Form 1040A besteht darin, dass es viel schneller und einfacher von Hand zu präparieren ist als der längere 1040A.
Ein weiterer netter Vorteil hilft Eltern von College-gebundenen Studenten oder Studenten bereits College durch die Berechtigung für die FAFSA vereinfachte Bedürfnisse Test . Die Verwendung dieses Tests kann ihren Studenten helfen, größere finanzielle Hilfspakete zu erhalten, nur weil sie berechtigt sind, das Formular 1040A einzureichen.
Ein Überblick über Formular 1040A
Da die 1040A kürzer als 1040 ist, können nur bestimmte Arten von Einkünften, Abzügen und Gutschriften gemeldet und beansprucht werden.
Zu den Einkommensarten, die auf Formular 1040A gemeldet werden können, gehören:
- Lohn
- Zinsen und Dividenden
- Kapitalgewinnverteilungen
- Steuerpflichtige Stipendien und Stipendien
- Renten, Annuitäten und IRA-Ausschüttungen
- Arbeitslosenunterstützung
- Sozialversicherungs- und Eisenbahnruhestandsleistungen
- Alaska Permanent Fund Dividenden.
Wenn Sie andere Arten von Einkommen haben, wie zum Beispiel Geschäftseinkünfte, die in Anhang C aufgeführt sind, oder Kapitalgewinne, die in Anhang D ausgewiesen sind, müssen Sie das Formular 1040 für lange Laufzeiten verwenden.
Abzüge, die auf Formular 1040A beansprucht werden können, umfassen:
- Reduzierung der Unterrichtsausgaben
- Abzug für individuelle Rentenkontenbeiträge
- Studentendarlehen Zinsabzug
- Studiengebühren und Gebührenabzug
- Standardabzug
Sie können Ihre Abzüge in Schedule A nicht auflisten, wenn Sie das Formular 1040A verwenden. Sie sind auf die Long-Form beschränkt, wenn Sie auflisten möchten, aber die Standard-Abzug ist oft vorteilhafter für die meisten Steuerzahler sowieso.
Steuergutschriften, die auf Formular 1040A beansprucht werden können, umfassen:
- Steuergutschrift für Kinder
- Zusätzliche Steuergutschrift für Kinder
- American-Opportunity- und Lifetime-Learning-Credits
- Verdiente Einkommenskredite
- Kinder- und Pflegekosten
- Kredit für ältere Menschen und Behinderte
- Gutschrift für Altersvorsorgebeiträge
IRS Ressourcen bezogen auf Form 1040A
Obwohl das 1040A leichter zu vervollständigen ist als das lange Formular, benötigen Sie möglicherweise noch einige Formulare und Referenzmaterialien.
Hier finden Sie einige direkte Links zu verschiedenen Formularen, Anleitungen und anderen Ressourcen, die das IRS auf seiner Website zur Verfügung stellt.
- Formular 1040A [PDF]
- Anleitung zum Formular 1040A [PDF]
- Anweisungen für Formular 1040A [Web]
- Schedule B [PDF] für die Meldung von Zinsen und Dividenden (Anweisungen sind im Formular enthalten)
- Formular 8917 [PDF] für den Studien- und Gebührenabzug (Anweisungen sind im Formular enthalten)
- Formular 2441 für die Steuergutschrift für Kinder und unterhaltsberechtigte Kinder
- Schedule R für den Kredit für ältere Menschen und Behinderte
- Formular 8863 für die Steuergutschriften American Opportunity und Lifetime Learning
- Formular 8880 [PDF] für die Steuergutschrift für Altersvorsorgebeiträge (Anweisungen sind dem Formular beigefügt)
- Planen Sie 8812 für die Kindersteuergutschrift und die zusätzliche Kindersteuergutschrift ein
- Schedule EIC [PDF] für das Earned Income Credit (Anweisungen sind im Formular enthalten)
- Formular 8888 [PDF], wenn Sie Ihre Rückerstattung auf mehrere Bankkonten aufteilen möchten (Anweisungen sind im Formular enthalten)
- Publikation 17, Ihre Einkommenssteuer, ein allgemeines Nachschlagewerk, in dem Einkommen, Abzüge, Steuergutschriften und andere Steuerthemen behandelt werden.