Sie können sowohl Einkünfte als auch Abzüge aufschieben oder beschleunigen
Beschleunigung und Verzögerung - wie es funktioniert
Beschleunigtes Einkommen bedeutet, dass Sie in diesem Jahr versuchen werden, mehr Einkommen zu erzielen, insbesondere Einkommen, das an der Schwelle steht, weil es möglicherweise auf das nächste Jahr verschoben werden könnte. In ähnlicher Weise bedeutet das Beschleunigen von Abzügen, Ausgaben für Ausgaben auszugeben, die jetzt einen Steuerabzug erzeugen.
Aufschiebende Erträge bedeuten, dass bestimmte Einnahmen bis zu einem späteren Jahr verschoben oder verzögert werden. Auf Abzüge zu verzichten bedeutet, dass Sie auf Ausgaben für steuerlich abzugsfähige Ausgaben bis zum nächsten Jahr oder späteren Jahren warten, wenn diese Abzüge dann für Ihre steuerliche Situation vorteilhafter sind.
Durch die Beschleunigung von Einnahmen und / oder die Verschiebung von Abzügen erhöht sich die Höhe des Einkommens, das im laufenden Jahr besteuert wird. Dies kann eine nützliche Strategie sein, wenn Ihr Einkommen in diesem Jahr in eine niedrigere Steuerklasse fällt als Sie es im nächsten Jahr erwartet. Aufschiebende Einkommen und / oder beschleunigte Abzüge wirken, um die Höhe des Einkommens zu senken, das im laufenden Jahr besteuert wird, und dies kann nützlich sein, wenn Ihr Einkommen in diesem Jahr in eine höhere Steuerklasse fällt, als Sie im nächsten Jahr erwarten.
Diese vier Taktiken drehen sich um den richtigen Zeitpunkt des bezahlten Einkommens und die Verwendung von Abzügen für steuerliche Zwecke.
Methoden der Buchhaltung
Der Zeitpunkt der Einnahmen und Abzüge hängt von der Buchführungsmethode des Steuerpflichtigen ab. Laut der IRS, "Die meisten Einzelpersonen und viele kleine Unternehmen verwenden die Cash-Methode der Rechnungslegung", so werden wir hier auf die Regeln für selbstständige Steuerzahler Cash-Methode konzentrieren.
Unter der Cash-Methode der Rechnungslegung, "Sie in Ihrem Bruttoeinkommen alle Elemente des Einkommens, die Sie tatsächlich oder konstruktiv im Steuerjahr erhalten", nach dem IRS. "Sie ziehen Aufwendungen in dem Steuerjahr ab, in dem Sie sie tatsächlich bezahlen ... Sie können jedoch möglicherweise keine im Voraus gezahlten Kosten abziehen. Stattdessen müssen Sie möglicherweise bestimmte Kosten kapitalisieren."
So werden Selbstständige Einkommen melden, die während des Steuerjahres tatsächlich oder konstruktiv erhalten wurden. "Konstruktiv" bedeutet Einkommen, das "Ihrem Konto gutgeschrieben oder Ihnen uneingeschränkt zur Verfügung gestellt wird. Sie brauchen es nicht im Besitz zu haben ... Einkommen wird nicht konstruktiv erhalten, wenn Ihre Kontrolle über den Empfang erheblichen Einschränkungen oder Einschränkungen unterliegt."
In einfachem Englisch, wenn Sie Schecks Ende Dezember erhalten und sie nicht bis Januar einzahlen, wird dieses Einkommen konstruktiv im Dezember erhalten, als sie Ihnen zur Verfügung gestellt wurden. Einen Monat darauf zu sitzen war deine Entscheidung - du hättest sie ablegen können. Genauso, wenn ein Kunde Ihnen einen Scheck geschickt hat, der für Januar vordatiert ist, unterliegt Ihre Kontrolle dieses Geldes Beschränkungen, so dass es das Januar-Einkommen macht.
Income Acceleration Strategien für Selbständige
- Bitten Sie die Kunden, jetzt zu zahlen. Rufen oder schreiben Sie an Kunden, die Ihre Rechnungen bezahlen. Dies beschleunigt nicht nur das Einkommen, sondern auch Ihre Forderungen.
- Fordern Sie größere Vorauszahlungen für Projekte, die dieses und das nächste Jahr umfassen.
Wenn Sie in diesem Jahr in der Steuerklasse von 15 Prozent sind und Sie erwarten, dass Sie im nächsten Jahr in der 25-Prozent-Klasse sein werden, könnte die Beschleunigung des Einkommens in diesem Jahr dazu führen, dass dieses Einkommen niedriger besteuert wird. Aber es gibt einen Vorbehalt - die Steuerklassen basieren auf der Höhe Ihres Einkommens. Wenn Sie also in diesem Jahr mehr Einkommen erzielen, könnte dies Ihr Einkommen erhöhen und direkt aus dieser 15-Prozent-Spanne herauskommen. Es ist ein Balanceakt, um es richtig zu machen. Du wirst dieses Jahr so viel wie möglich verdienen wollen, ohne dich in diese höhere Steuerklasse zu drängen.
Steuer auf Selbstständigkeit
Sie sollten auch die Steuer auf Selbstständigkeit im Auge behalten. Diese Steuer besteht aus zwei Komponenten: Sozialversicherung und Medicare. In der Regel zahlt der Arbeitgeber die Hälfte dieser Steuern im Namen seiner Arbeitnehmer.
Wenn Sie jedoch selbstständig sind, müssen Sie beide Hälften selbst bezahlen.
Die 12,4-prozentige Sozialversicherungssteuer endet, wenn das Einkommen eines Steuerpflichtigen ab 2017 127.200 US-Dollar übersteigt. Ziehen Sie in Erwägung, das Einkommen zu erhöhen, wenn Sie sich diesem Schwellenwert nähern, da Ihnen diese Steuer entgangen wäre.
Eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 Prozent - zusätzlich zu der 2,9-prozentigen Medicare-Steuer, die als Teil der Selbstständigensteuer enthalten ist - gilt, wenn Ihr Einkommen $ 200.000 für einfache Filer oder Haushaltsvorstände erreicht, $ 250.000 für Ehepaare, die gemeinsam einreichen. und $ 125.000 für Ehepaare, die getrennt angemeldet werden. Wenn Sie sich gemeinsam mit Ihrem Ehepartner anmelden, wird diese zusätzliche Steuer auf die kombinierten Medicare-Löhne und Netto-Selbstständigeneinkommen für beide Ehepartner geschätzt. Also hier ist ein anderes Wort der Warnung: Wenn Sie eine Strategie der Einkommensbeschleunigung in Betracht ziehen, möchten Sie möglicherweise versuchen, zu viel Einkommen zu beschleunigen, sich selbst über die Schwelle zu einem Einkommen zu drängen, wo diese zusätzliche Medicare-Steuer gelten würde.
Income Deferral Strategien für Selbstständige
- Verschicken Sie Sammelbriefe im Januar statt im Dezember, um etwas Einkommen in das nächste Jahr zu bringen.
- Fordern Sie kleinere Vorabzahlungen für Projekte in diesem und im nächsten Jahr.
Wenn Sie in diesem Jahr in der 25-Prozent-Klasse sind und im nächsten Jahr in der 15-Prozent-Klasse sein werden, könnten Sie Ihr Einkommen in eine niedrigere Steuerrate drücken, indem Sie Einkommen in das folgende Jahr verschieben. Selbständige Steuerpflichtige, deren Einkommen in der Nähe der Schwellenwerte für die zusätzliche Medicare-Steuer liegt, könnten eine Aufschiebung des Einkommens in Betracht ziehen, wenn sie diese sowohl in diesem als auch im nächsten Jahr unter dem Schwellenwert belassen.
Strategien, die das Timing von Abzügen beinhalten
Selbständige melden Abzüge, die tatsächlich während des Jahres gezahlt werden, obwohl einige Abzüge nach dem Ende des Jahres gezahlt werden können. Zum Beispiel können Beiträge zu einer IRA bis zum 15. April des folgenden Jahres geleistet werden, und SEP-IRA-Beiträge können bis zum 15. April oder bis zum 15. Oktober geleistet werden, wenn Sie eine Verlängerung vornehmen. Für alle anderen Abzüge müssten die Ausgaben jedoch während des Kalenderjahres bezahlt werden.
Deduction Acceleration Strategien für Selbständige
- Kaufen Sie Ausrüstung in diesem Jahr statt im nächsten Jahr. Computer, Software, Fahrzeuge, Möbel und andere Arten von Geräten werden entweder über mehrere Jahre abgeschrieben, was an sich eine Form der Abzugsverzögerung darstellt, oder sie können sofort abgeschrieben werden, indem der Abzug nach Abschnitt 179 verwendet wird. Sie müssen das Gerät im laufenden Jahr in Betrieb nehmen, wenn Sie diese Taktik verwenden.
- Vorrat an Bürobedarf. Wenn Sie in diesem Jahr ein paar zusätzliche Abzüge benötigen, um Ihre Steuerrechnung zu senken, ist dies ein guter Anfang.
- Erwägen Sie in diesem Jahr, Ihren Angestellten Boni zu zahlen.
- Ziehen Sie in Erwägung, die Lohnsteuer im vierten Quartal im Dezember und nicht im Januar zu besteuern.
Abzugsstrategien für Selbstständige
- Zieh bis nächstes Jahr Investitionen in Computer und andere Geräte aus.
- Warten Sie bis nächstes Jahr, um Nachschub und andere Bürobedarf zu decken, wenn möglich.
- Erwägen Sie, Ihren Mitarbeitern im Januar statt im Dezember Prämien zu zahlen.
Überprüfen Sie Ihre Bücher und Ihr Buchhaltungssystem
Überprüfen Sie die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens mit Ihrem Buchhalter. Viele Buchhalter werden Ihnen helfen, Ihre Gewinn- und Verlustrechnung und Ihre Bilanz zu analysieren, um Jahressteuerstrategien zu identifizieren, die für Ihr Geschäft geeignet sind.
Unternehmer sollten auch bewerten, ob ihr derzeitiges Rechnungsführungssystem ihren Bedürfnissen entspricht. Es gibt viele kleine Buchhaltungssoftware-Optionen, wenn Ihr aktuelles System nicht alle gewünschten Funktionen aufweist.
Überprüfen Sie Ihren Ruhestandsplan
Selbstständige haben verschiedene Optionen, wenn es um Ruhestandspläne geht, einschließlich SEP-IRAs, SIMPLE IRAs und 401 (k) -Pläne. SIMPLE- und 401 (k) -Pläne müssen während des Kalenderjahres eingerichtet oder eingerichtet werden, auch wenn der Plan im nächsten Jahr rückwirkend finanziert wird. SIMPLE Pläne müssen vor dem 1. Oktober erstellt werden, und 401 (k) Pläne müssen bis zum 31. Dezember erstellt werden. Überprüfen Sie Ihren aktuellen Plan, um zu sehen, ob er und Ihr Finanzierungsniveau für Ihre Bedürfnisse für das kommende Jahr geeignet sind.
Überprüfen Sie Ihre Wahl der Geschäftseinheit
Freiberufler arbeiten oft für sich selbst ohne formelle Geschäftsstruktur, die gemeinhin als "ohne Rechtspersönlichkeit" bezeichnet wird. Das ist vielleicht gut für Ihre Bedürfnisse, aber es gibt auch andere Möglichkeiten, wie zum Beispiel die Gründung einer Gesellschaft, einer Partnerschaft, einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung oder einer anderen formellen Struktur. Es gibt keine einheitliche Antwort. Unternehmer, die unter einer Art Struktur arbeiten, möchten vielleicht überprüfen, ob eine andere Geschäftsstruktur für sie steuerlich vorteilhafter ist.
Jede Geschäftsstruktur hat ihre eigenen Steuervorteile und -nachteile. Es kann besonders wichtig sein, Ihre Geschäftsstruktur zu überprüfen, wenn sich Ihre Finanzen oder Ihr Steuerrisiko erheblich ändern.
Überprüfen Sie die geschätzten Steuerzahlungen
Sie möchten einen Plan für Steuerzahlungen im nächsten Jahr erstellen. Dies beinhaltet die vierte geschätzte Steuerzahlung, die bis zum 15. Januar fällig ist. Die Verlängerungszahlung ist, wenn überhaupt, in der Regel bis zum 15. April fällig, und die erste geschätzte Steuerzahlung ist ebenfalls am 15. April fällig. Diese Daten können um einen Tag verlängert werden oder zwei in einigen Jahren, wenn der 15. des Monats auf ein Wochenende oder einen Nationalfeiertag fällt.
Erhalten Sie eine vorläufige Vorstellung davon, wie hoch Ihre Steuerverbindlichkeiten in diesem Jahr sein werden, also haben Sie eine Vorstellung davon, wie viel Sie für die Steuer dieses Jahres und des nächsten Jahres beiseite legen sollten.