Ererbte IRA-Regeln, die Sie kennen müssen

Was Sie über die Vererbung eines IRA wissen müssen

Statistisch betrachtet ist der häufigste Grund dafür, dass Sie eine Geldsumme in einer geerbten IRA geerbt haben (oder erben), dass ein Familienmitglied oder Freund starb und Ihnen die Aktien , Anleihen , Investmentfonds , ETFs , REITs , Bargeld, und andere Vermögenswerte, die er oder sie während seines Lebens in der Steueroase erworben hat. Wie viele Menschen, die Geld in einer IRA geerbt haben, gibt es eine Reihe von Fragen, die am häufigsten gestellt werden. Was sollte man tun?

Was sind die Regeln für vererbte IRAs? Die Steuerfallen? Die Vorteile?

In den nächsten Minuten werden wir uns all diese Fragen anschauen, so dass ich am Ende dieses Artikels hoffe, dass Sie sich mit den Grundregeln einer geerbten IRA wohler fühlen. Es ist nicht annähernd so gruselig oder verwirrend, wie Sie vielleicht auf den ersten Blick denken, aber es ist äußerst wichtig, dass Sie immer noch mit einem qualifizierten Berater über Ihre Möglichkeiten gehen angesichts der Konsequenzen, es falsch zu machen.

Wie Sie Ihre vererbte IRA behandeln, hängt davon ab, ob Sie mit dem Verstorbenen verheiratet waren

Bevor Sie fortfahren können, müssen Sie zwei Fragen beantworten:

  1. Warst du mit der Person verheiratet, die dir die IRA als Erbe hinterlassen hat?
  2. Hatte der IRA-Eigentümer das Alter erreicht, in dem die erforderlichen Mindestausschüttungen vorgenommen werden mussten?

Einfach genug, oder? Werfen wir einen Blick auf die verschiedenen Szenarien, die sich ergeben, je nachdem, wie Sie die oben genannten Fragen beantwortet haben.

Vererbtes IRA-Szenario I: Wenn Sie beide Fragen mit Ja beantwortet haben - Sie waren verheiratet und Ihr Ehepartner hatte das Alter erreicht, in dem die obligatorischen Ausschüttungen erforderlich waren (derzeit 70,5 Jahre alt), haben Sie mehrere Möglichkeiten:

  1. Behandle die vererbte IRA als deine eigene IRA, füge sie zu deinen bestehenden Rentenkonten hinzu und lass das Geld zusammenlaufen, als hättest du es die ganze Zeit selbst beiseite gelegt.
  1. Verteilen Sie das IRA-Guthaben mit Ihrem eigenen aktuellen Alter und einer speziellen IRS-Tabelle.
  2. Verteilen Sie das IRA-Guthaben mithilfe einer speziellen IRA-Tabelle und
    1. Ersetzen des Alters Ihres Ehepartners ab seinem Geburtstag in dem Jahr, in dem er oder sie verstorben ist,
    2. Die beginnende Lebenserwartung für jedes vergehende Jahr um 1 zu reduzieren, so wie du es noch getan hättest, und
    3. Mindestens die erforderliche Mindestverteilung für das Todesjahr.

Vererbtes IRA-Szenario II: Wenn Sie eine Frage mit ja beantwortet haben, aber nicht die andere - Sie waren verheiratet, aber Ihr Ehepartner hatte noch nicht das Alter erreicht, zu dem die Mindestausschüttungen erforderlich waren, haben Sie drei Möglichkeiten:

  1. Behandeln Sie die vererbte IRA als Ihre persönliche IRA, fügen Sie sie Ihren bestehenden Rentenkonten hinzu und lassen Sie das Geld zusammenlaufen, als ob Sie es die ganze Zeit selbst beiseite gelegt hätten.
  2. Halten Sie das Geld in der Steueroase der IRA für nicht mehr als 5 Jahre. Bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Todesjahr Ihres Ehepartners müssen Sie alles zurückziehen.
  3. Verteilen Sie das IRA-Guthaben mithilfe einer speziellen IRA-Tabelle, indem Sie das aktuelle Alter Ihres Ehepartners verwenden.

Beachten Sie, dass die Verteilungen nicht beginnen müssen, bis der ursprüngliche Besitzer (Ihr Ehepartner) 70,5 Jahre alt geworden wäre. Wenn Ihr Ehepartner jünger war als Sie, können Sie so die zusätzlichen Jahre steuerlich geschützten Einkommens und Gewinne genießen, die Sie genossen hätten, wären sie noch am Leben.

Vererbtes IRA-Szenario III: Wenn Sie die erste Frage verneint und die zweite Frage verneint haben - Sie waren nicht mit dem IRA-Eigentümer verheiratet und hatten das Alter erreicht, in dem verpflichtende Verteilungen erforderlich waren, müssen Sie eine spezielle IRA-Tabelle verwenden einer der folgenden Richtlinien:

  1. Verwenden Sie entweder das jüngere von 1.) Ihr Alter oder 2.) das Alter des ursprünglichen Besitzers zum Geburtstag im Todesjahr.
  2. Bestimmen Sie Ihr Alter am Ende des Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers.
  3. Verwenden des ältesten Alters von mehreren Begünstigten.

Sie müssen die Anfangserwartung für jedes weitere Jahr um 1 reduzieren. Beachten Sie auch, dass Sie in diesem Szenario die erforderliche Mindestverteilung, die der Eigentümer im Todesjahr genommen hätte, übernehmen könnten.

Vererbtes IRA-Szenario IV: Wenn Sie beide Fragen mit Nein beantwortet haben - Sie waren nicht mit dem IRA-Eigentümer verheiratet und hatten noch nicht das Alter erreicht, in dem sie minimale Ausschüttungen vornehmen mussten, können Sie entweder:

  1. Nehmen Sie das gesamte IRA-Guthaben bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Todesjahr, was möglicherweise nur sechs Jahre zusätzlicher steuerfreier Kompoundierung bedeutet, abhängig vom genauen Datum des Todes des ursprünglichen Eigentümers.
  2. Verteilen Sie das IRA-Guthaben basierend auf einer speziellen Tabelle, während Sie Ihr Alter zum Jahresende nach dem Todesjahr des Besitzers verwenden, um die Lebenserwartung für jedes folgende Jahr um 1 zu reduzieren.

Vererbtes IRA-Szenario V: Wenn die IRA einem Nachlass, bestimmten Treuhandfondstypen , einer Wohltätigkeitsorganisation oder aus irgendeinem Grund keinen benannten Begünstigten überlassen wurde und der ursprüngliche IRA-Besitzer bereits im Alter war, um die erforderlichen Mindestausschüttungen zu erhalten, dann Sie müssen einen speziellen IRA-Tisch verwenden, der nach dem Alter des ursprünglichen Besitzers ab dem Geburtstag im Todesjahr verläuft. Sie müssen dann die Anfangserwartung für jedes folgende Jahr um 1 reduzieren und die erforderliche Mindestverteilung für das Todesjahr festlegen.

Vererbtes IRA-Szenario VI: Wenn die IRA einem Nachlass, bestimmten Treuhandfondsarten, einer Wohltätigkeitsorganisation oder aus irgendeinem Grund keinen benannten Begünstigten überlassen wurde und der ursprüngliche IRA-Besitzer jung genug war, dass er oder sie nicht das erforderliche Minimum nehmen musste Verteilungen, können Sie die geerbte IRA in der Steueroase bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Todesjahr halten, so dass Sie möglicherweise bis zu knapp 6 Jahre zusätzlichen steuerfreien Compounding je nach dem genauen Datum genießen können Der ursprüngliche Besitzer starb.

Vererbte IRA-Salden sind nicht mehr konkursgeschützt

IRA-Salden sind in den meisten Situationen für die Gläubiger in der Regel nicht erreichbar, oft bis in den unteren siebenstelligen Bereich. Warum? Der Grund ist, dass die Gesellschaft das Altersguthaben so schützen will, wie es ein altmodischer Rentenplan wäre, so dass wir keine älteren Menschen haben, die vom Steuerzahler leben. Wenn jemand einen Verlust hinnehmen sollte, sollten die Gläubiger in den meisten Fällen zuerst Kredit gewähren.

Die vererbten IRA-Salden wurden lange Zeit analog zu den selbst aufgebauten IRA-Salden behandelt. Im Juni 2014 entschied der Oberste Gerichtshof der Vereinigten Staaten jedoch in Clark v. Rameker, dass die Gläubiger nach geerbten IRA-Geldern und Vermögenswerten greifen können, um ihre Ansprüche zu befriedigen, was die Risikomanagement-Landschaft des amerikanischen Rentensystems grundlegend verändert. (Der Fall entstand, als Heidi Heffron-Clark 2010 Konkurs anmeldete und ihre Gläubiger versuchten, eine geerbte IRA zu beschlagnahmen, die sie neun Jahre zuvor im Jahr 2001 von ihrer Mutter erhalten hatte.)

Der Gerichtshof berief sich auf die Tatsache, dass, wie die bisher vererbten IRA-Regeln belegen, der Kongress beabsichtigt, durch diese Steuerunterkünfte weitergegebenes Geld anders zu behandeln als Geld, das Sie in Ihre traditionelle IRA oder Roth IRA investieren .

Die Ausnahme? Wenn Sie mit dem Eigentümer der IRA verheiratet waren und beschließen, mit einer der verfügbaren Optionen zu gehen, die es Ihnen erlauben, das vererbte IRA - Geld in Ihre eigene IRA zu überführen , so dass es denselben Regeln unterliegt wie Ihr eigenes Altersguthaben (einschließlich dieser bösen 10 % Vorfälligkeitsentzug Strafe, wenn Sie die Keksdose überfallen, bevor Sie 59,5 Jahre alt werden, obwohl es Möglichkeiten gibt, um das auch zu umgehen, wenn Sie sich qualifizieren ).

Die Lektion ist klar: Wenn du verheiratet bist, lass das Geld nicht in der geerbten IRA sitzen. Ernsthaft in Erwägung ziehen, es zu Ihrem eigenen IRA zu rollen, sobald es intelligent ist, dies zu tun.