Wie Renten- und Renteneinkommen auf Ihrer Steuererklärung melden
Zeile 16 von Formular 1040
Wenn Sie während des Steuerjahres Einkünfte aus Renten und / oder Renten bezogen, geht es in Zeile 16 des Formulars 1040.
Das ist der einfache Teil.
Zeile 16 ist in zwei Kategorien unterteilt. Der Bereich neben 16a gibt den Bruttobetrag der von Renten und Renten erhaltenen Ausschüttungen an. Zeile 16b gibt den steuerpflichtigen Teil dieser Ausschüttungen an. Zum Beispiel haben Sie vielleicht eine Ausschüttung von $ 12.000 von Ihrem 401 (k) -Plan erhalten, aber nur $ 10.000 dieses Betrags waren steuerpflichtig. Der Bruttobetrag von 12.000 US-Dollar würde daher in Zeile 16a fließen, und die Steuerbemessungsgrundlage von 10.000 US-Dollar geht in Zeile 16b. Zeile 16b ist der Betrag, der zu Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen beiträgt.
Rentenfonds, die in Zeile 16 gemeldet werden
Ausschüttungen von den folgenden Konten werden in dieser Zeile Ihrer Steuererklärung eingetragen:
- 401 (k) Pläne
- 403 (b) Pläne
- Zivildienst-Ruhestandsystem (CSRS)
- Rentensystem der Bundesbediensteten (FERS)
- Ausländische Rentenpläne
- Regierungs 457 (b) Pläne
- Sparplan
Was nicht in Zeile 16 gemeldet wird
Sie müssen keine Verteilungen von den folgenden Arten von Konten eingeben, da sie woanders hingehen:
- Individuelle Rentenkonten (IRA) werden stattdessen in Zeile 15 ausgewiesen.
- Invaliditätsrenten, die erhalten werden, bevor Sie das von Ihrem Arbeitgeber festgelegte Mindestalter für die Altersversorgung erreicht haben, werden in Zeile 7 als Lohn ausgewiesen.
- Korrektive Ausschüttungen von überhöhten Gehaltsstundungen oder Überschussbeiträgen an 401 (k), 403 (b) oder 457 (b) Pensionspläne werden in Zeile 7 ebenfalls als Löhne ausgewiesen.
Wie man den steuerpflichtigen Teil des Pensions- und Renteneinkommens herausstellt
Der IRS sagt, dass Ihre Zahlungen voll steuerpflichtig sind, wenn:
- "Sie haben nichts beigesteuert oder haben keinen Beitrag zu Ihrer Rente oder Rente geleistet
- Ihr Arbeitgeber hat keine Beiträge von Ihrem Gehalt einbehalten, oder
- Sie haben alle Ihre Beiträge (Ihre Investition in den Vertrag) in früheren Jahren steuerfrei erhalten. "
Der IRS sagt auch: "Sie können unter Umständen eine niedrigere Besteuerungsgrundlage melden, indem Sie die Allgemeine Regel oder die Vereinfachte Methode verwenden, oder wenn der Ausschluss für öffentliche Sicherheitsbeauftragte für Ruhestand gilt."
Details zur Allgemeinen Regel sind in Publikation 939 zu finden. Details zur vereinfachten Methode sind in Publikation 575 zu finden. Das Arbeitsblatt für die vereinfachte Methode befindet sich auf Seite 28 der PDF-Version 2016 der Anleitung für das Formular 1040 .
Informationen zur steuerlichen Behandlung von Ausschüttungen von CSRS, FERS und dem Sparplan finden Sie in Publikation 721 .
Sie haben auch die Möglichkeit, den IRS zu bitten, den steuerpflichtigen Teil Ihrer Rentenverteilung für eine Gebühr zu berechnen, die sich periodisch ändern kann. Verweisen Sie auf Seite 77 von Publikation 939, um eine IRS-Entscheidung anzufordern, bei der es sich um den Prozess handelt, bei dem die IRS den steuerpflichtigen Anteil ermittelt.
Rufen Sie den IRS, um die aktuelle Gebühr zu bestimmen. Wenn Sie sich dazu entschließen, diese zu bezahlen und Ihre Abzüge aufzuführen, ist die Gebühr steuerlich absetzbar, wie ein sonstiger Einzelabzug vorbehaltlich der 2 Prozent der bereinigten Bruttoeinkommensbegrenzung.
Empfohlenes Verfahren für die Eingabe von Renteneinkommen auf Formular 1040
- Sammeln Sie alle Formulare 1099-R von jedem Finanzinstitut für das Jahr.
- Trennen Sie Ihre 1099-R-Anweisungen in zwei Stapel: diejenigen, in denen das IRA-Feld neben Box 7 aktiviert ist, und solche, bei denen das IRA-Feld nicht aktiviert ist.
- Die Forms 1099-R mit einer Prüfung in der IRA-Box melden Verteilungen von einem Individual Retirement-Konto. Diese Information geht in Zeile 15, so dass Sie diese für jetzt beiseite legen können, bis Sie bereit sind, dieses Einkommen einzugeben.
- Die Forms 1099-R ohne einen Scheck in der IRA-Box melden Ausschüttungen aus Renten und Renten. Dies ist die Information, die in Zeile 16 geht.
- Verwenden Sie das Arbeitsblatt für vereinfachte Methoden in den Anweisungen für Formular 1040, um die nicht steuerbaren (Zeile 16a) und steuerbaren (Zeile 16b) Beträge zu berechnen.
- Machen Sie eine Tabelle für Ihre eigenen Aufzeichnungen, um Ihre Mathematik zu zeigen. Die Tabelle sollte so aussehen:
Arbeitspapier für Formular 1099-R, bei dem das IRA-Feld nicht überprüft wird | |||||
Payers Name | Bruttoverteilung von Box 1 | Steuerpflichtiger Betrag aus Box 2a | Steuerpflichtiger Betrag aus dem Arbeitsblatt "Allgemeine Regeln" oder "Vereinfachte Methode" | Bundessteuer einbehalten von Box 4 | Staatliche Einkommensteuer einbehalten von Box 15 |
1. | |||||
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Zwischensummen: | |||||
Bericht auf Formular 1040 Zeile 16a | Bericht auf Formular 1040 Zeile 16b | Bericht auf Formular 1040 Zeile 64 | Berichten Sie über die A-Linie 5a und Ihre Steuererklärung | ||