- Series I-Sparbriefe unterliegen nicht staatlichen oder lokalen Steuern. Wenn Sie in Series I-Sparbriefe investieren, zahlen Sie keine Steuern auf die Zinserträge, die Sie an Ihren Staat oder Ihre lokale Regierung erhalten. Das bedeutet, dass am Ende eines jeden Jahres mehr Geld in die Tasche kommt als bei einer gewöhnlichen Anleihe.
- Series I Sparbriefe unterliegen Bundessteuern. Wenn Sie Ihre Series I-Sparbriefe kaufen, schulden Sie der Bundesregierung Steuern auf die Zinserträge, die Sie während der Zeit, in der Sie die Anleihen halten, verdienen. Da es sich bei der Series I-Sparbriefe um eine besondere Art von Anleihe handelt, die als "Nullkupon" bezeichnet wird (dh, Sie erhalten keine regelmäßigen Schecks in der Post, sondern die von Ihnen gezahlten Zinsen werden wieder in die Anleihe aufgenommen Wert, und Sie werden Zinsen auf Ihre Zinsen verdienen.) Sie haben die Wahl zwischen einer von zwei Besteuerungsmethoden: der Cash-Methode oder der Accrual-Methode. Die Cash-Methode bedeutet, dass Sie nur dann Steuern auf Ihre I-Anleihen zahlen, wenn Sie sie an die Regierung der Vereinigten Staaten von Amerika zurückgeben (dh verkaufen). Wenn Sie Ihre Anleihe 20 Jahre lang halten, zahlen Sie in diesem Zeitraum keine Steuern, aber wenn Sie die Anlage verkaufen, schulden Sie eine Steuer. Wenn Sie sich für die periodengerechte Besteuerung Ihrer I-Obligationen entscheiden, zahlen Sie die Steuer, die auf die Zinsen entfällt, die Sie für das Jahr erhalten haben, das Ihrem Auftraggeber zurückerstattet wurde.
Verwenden von Series-I-Bonds zum Bezahlen von Bildungsausgaben
Sie zahlen keine Steuern auf die Zinserträge, die Sie aus Ihren Series I- Sparbriefen erzielen, wenn Sie diese für die Bezahlung qualifizierter Bildungsausgaben verwenden und die Einkommensgrenzen einhalten. Was zählen als qualifizierte Bildungsausgaben? Diese beinhalten:
- Unterricht und Gebühren wie erforderliche Laborkurse an einer Universität oder Hochschule
- Kosten, die für einen Kurs gezahlt werden, der als Teil Ihres Studienprogramms oder Zertifikatsprogramms erforderlich ist.
- Die Kosten für Bücher oder Zimmer und Verpflegung gelten nicht als qualifizierte Ausgaben.
- Die Kosten müssen im Namen von Ihnen, Ihrem Ehepartner oder einem Unterhaltsberechtigten anfallen, für den Sie eine Steuerbefreiung beantragen.
Es gibt mehrere andere Bedingungen für die Zahlung von Steuern auf Ihre Series I Sparbriefe.
- Die I-Anleihen müssen nach 1989 gekauft worden sein.
- Sie müssen für die qualifizierten Ausbildungskosten im gleichen Steuerjahr bezahlen, das Sie in Ihre Series I Sparbriefe einzahlen.
- Sie müssen am ersten Tag des Monats, in dem Sie die Anleihen gekauft haben, mindestens 24 Jahre oder älter sein. Wenn Sie zum Beispiel 18 Jahre alt wären, wären Sie nicht berechtigt, die Series-I-Sparbriefe zu verwenden, um für Sie oder die College-Kosten Ihrer Familie zu bezahlen. Sie würden immer noch mit der Steuerrechnung stecken bleiben.
- Wenn Sie Ihre Series I-Sparbriefe für die College-Ausbildung eines Kindes oder eines anderen Minderjährigen, für den Sie als unterhaltsberechtigt gelten, bezahlen, müssen die Bonds auf Ihren Namen und / oder auf den Namen Ihres Ehepartners registriert sein. Sie können Ihr Kind als Empfänger der I-Anleihe auflisten, aber Sie können sie nicht als Eigentümer auflisten. Andernfalls erhalten Sie die Steuerbefreiung für die I-Anleihen nicht, wenn Sie sie für das College verwenden.
- Wenn Sie verheiratet sind, müssen Sie und Ihr Ehepartner eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, um sich für die Steuervorteile der Series I Sparbriefe zu qualifizieren.
- Sie müssen die vom Finanzministerium festgelegten Einkommensgrenzen erfüllen, um sich für die Steuervorteile der Series-I-Sparbriefe zu qualifizieren. Es gibt einige detaillierte Berechnungen, um herauszufinden, ob Sie sich qualifizieren oder nicht (siehe IRS-Formular 8815). Im Jahr 2008 begann der Zinsabzug bei $ 67.100 modifizierten AGI zu laufen und war bei $ 82.100 komplett verschwunden. Für Ehepartner, die verheiratet sind, wurden die Steuervorteile auf 100.650 US-Dollar reduziert und waren komplett verschwunden, sobald Ihr angepasstes bereinigtes Bruttoeinkommen 130.650 US-Dollar überschritten hatte.
- Das College, die Berufsschule oder die Universität müssen die Standards der Bundesunterstützung erfüllen, wie zum Beispiel das garantierte Studienkreditprogramm. Andernfalls erhalten Sie den Ausschluss der Series I-Anleihe nicht.
Es ist wichtig zu verstehen, dass die Steuervorteile der Series I-Sparbriefe um die Summe aller Stipendien, Stipendien, vom Arbeitgeber bereitgestellten Bildungsleistungen oder anderen Studiengebühren reduziert werden, laut dem Finanzministerium. Diese werden direkt von der qualifizierten Bildungsaufwandsrechnung abgezogen.
Außerdem müssen Sie sowohl den Kapitalbetrag als auch die Zinserträge aus Ihren Series I-Sparbriefen verwenden, um qualifizierte Ausgaben zu zahlen. Wenn der Wert Ihrer Schuldverschreibungen den Betrag Ihrer während des Jahres gezahlten Ausgaben übersteigt, wird der Zinsbetrag, den Sie von Ihren Steuern ausschließen können, anteilig reduziert. Aus diesem Grund sollten Sie in Betracht ziehen, mehrere Wertpapiere der Serie I mit geringerer Stückelung anstelle von einigen Anleihen mit größerer Stückelung zu erwerben. Sie können sie in kleineren Stapeln einlösen, um sicherzustellen, dass dies kein Problem darstellt.
Steuervergünstigungen der Serie I im Vergleich zu Steuervergünstigungen der Serie EE
Die Steuervorteile der Series I-Anleihen sind identisch mit den Steuervorteilen von Series EE-Sparbriefen . Wenn Sie beide als Teil Ihres Rentenportfolios besitzen, sollte dies die Berechnung viel einfacher machen, wenn es Zeit ist, Ihre Anleihen einzuzahlen und die Studiengebühren zu bezahlen.
Mehr über die Sparbriefe der Serie I
Sie können unseren Leitfaden zur Anlage in Spareinlagen der Serie I lesen. Dies wird Sie durch viele Informationen über Sparbriefe führen, insbesondere über die Sparbriefe der Serie I, einschließlich Informationen darüber, wie Sie diese zu Ihrem Portfolio hinzufügen können, jährliche Kauflimits, Eigentumsanforderungen, Steuervorteile und vieles mehr.