Sollten Sie UGMA oder UTMA Custodial Account Conversion durchführen?
finanzielle Hilfe Angebote von ihren bevorzugten Hochschulen. In den meisten Fällen besteht eine Diskrepanz zwischen den Schulkosten und der angebotenen finanziellen Unterstützung. Diese Lücke kann durch Stipendien, Studienkredite oder persönliche Ersparnisse abgedeckt werden. Einige Familien haben Geld für diesen Zweck durch UGMA (Uniform Gift to Minors Act) und UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) Depotkonten gespart.
Diese Vehikel beherrschten zunächst den College-Spar-Markt bis zur Gründung von Section 529 im Jahr 1996. Seit dieser Zeit wählen die meisten Familien Pläne nach Section 529 für ihre Kombination aus Steuervorteilen und elterlicher Kontrolle über die Vermögenswerte. Es ist daher nicht verwunderlich, dass viele Eltern und Großeltern, die zuvor UGMA- und UTMA-Konten benutzt haben, sich ein bisschen betrogen fühlen.
Eine Frage, die oft von Eltern gestellt wird, die in ein UTMA- oder UGMA-Konto investiert haben, ist, ob sie ihr Konto in einen Abschnitt 529-Plan umwandeln können. Obwohl die Antwort "Ja" ist, kommt diese Konvertierung mit einigen möglichen Fängen.
Kontrolle der Vermögenswerte
Eine UTMA-529- oder UGMA-529-Kontokonvertierung kann sich darauf auswirken, wer die Vermögenswerte kontrolliert. In einigen Fällen erfordern die Sponsoren des Abschnitts 529 eine besondere Handhabung und Kennzeichnung dieser Umbauten. In diesen Fällen wird das spezifische Konto als "Custodial Section 529 account" bezeichnet, und der Plansponsor wird die Vermögenswerte im Erwachsenenalter an die Minderjährigen übertragen, so als wäre es ein klassisches Depotkonto.
Dies tritt normalerweise auf, wenn das Kind 18 oder 21 Jahre alt wird, abhängig vom Zustand.
Es gibt jedoch einige Plansponsoren, die diese spezielle Kontoführung nicht benötigen, obwohl für den Eltern- oder Großelternteil noch eine gesetzliche Verpflichtung besteht. Einige Eltern könnten die Quelle dieser Gelder falsch darstellen, wenn sie das Kontoauszugsformular ausfüllen, um diese Möglichkeit zu vermeiden, aber das ist nicht ratsam, da es nicht legal ist und Ihr Kind Sie wegen Missmanagement seines Geldes verklagen kann.
Änderungen des Begünstigten
Es gibt keine Möglichkeit, ein UGMA- oder UTMA-Konto auf ein anderes Kind zu übertragen oder die Begünstigten zu ändern. Sie sollten keine UTMA- oder UGMA-529-Kontoumwandlung verwenden, um den Begünstigten zu ändern, da dies bedeuten würde, das Geld Ihres Kindes an jemand anderen zu geben. Wenn Sie eine UGMA- oder UTMA-529-Konvertierung durchführen und dies ehrlich melden, wird es in den meisten Plänen nicht möglich sein, den Empfänger zu wechseln, bis der aktuelle gelistete Begünstigte zum absoluten Eigentümer wird. An diesem Punkt darf das erwachsene Kind den Begünstigten von sich selbst zu einem anderen ändern, wenn er dies wünscht.
Steuerfolgen einer UTMA oder UGMA-529 Custodial Account Conversion
Im Gegensatz zu IRAs, die Sie bestrafen, wenn Sie Ihr Geld abheben und in ein Konto ohne IRA investieren, hat eine UGMA- oder UTMA-529-Konvertierung keine solche Strafe. Die zugrunde liegenden Anlagen in Ihrem Konto können jedoch der Kapitalertragssteuer unterliegen, wenn sie einen zuvor nicht realisierten Gewinn aufweisen. Diese Möglichkeit muss abgewogen werden, um das künftige Wachstum des Geldes im Rahmen des neuen Abschnitts 529 zu schützen.
Auswirkung auf die Förderungsberechtigung aus einer UTMA- oder UGMA-529-Depotkontierung
Eine UGMA- oder UTMA-529-Umwandlung wird im Allgemeinen als positiv angesehen, wenn es darum geht, sich für eine finanzielle Unterstützung zu qualifizieren.
Dies liegt daran, dass die Vermögenswerte eines depotführenden Kontos als Vermögenswerte des Kindes gezählt werden, aber die Vermögenswerte im konvertierten 529-Konto nun zu den Eltern zählen, wenn der Student noch abhängig ist.
Dies bedeutet, dass durch die Umwandlung eines UGMA- oder UTMA-Kontos in ein Konto nach Section 529 nur 5,64% der Vermögenswerte voraussichtlich jährlich von den Eltern verwendet werden, während 20% vor der Konvertierung von dem Schüler verwendet wurden.
Bevor Sie sich für eine UGMA- oder UTMA-529-Kontoumwandlung entscheiden, sollten Sie sich an den Plan-Sponsor Ihres Landes nach Section 529 wenden oder sich an Ihre Anlage- und Steuerberater wenden.