Was ist ein Safe Harbor 401 (k)?

Kleinunternehmer, die eine Tonne sparen möchten, haben eine Safe Harbor 401 (k) -Option

Ein Safe Harbor 401 (k) ist eine Art von 401 (k) Pensionsplan , der es Kleinunternehmern erlaubt, einen spezifischen Internal Revenue Service Test zu umgehen.

Die Problem safe harbor 401 (k) s sind darauf ausgelegt, zu lösen

Bevor Sie versuchen zu verstehen, was ein sicherer Hafen 401 (k) ist, sollten Sie wissen, warum jemand einen wollen würde. Die meisten Pläne von 401 (k) sehen sich einem jährlichen Nichtdiskriminierungstest ausgesetzt. Die IRS überprüft, ob ein hochkompensierter Mitarbeiter oder Geschäftsinhaber die 401 (k) Beiträge für das Jahr ausschöpft, während die übrigen Mitarbeiter ihre Ersparnisse nicht einhalten.

Der IRS möchte sehen, dass alle Mitarbeiter den Ruhestandsplan nutzen, nicht nur diejenigen mit den hoch bezahlten Jobs. So testet es den Plan, um herauszufinden, ob die durchschnittlichen Beiträge von hochkompensierten Mitarbeitern (diejenigen, die 2016 mindestens 120.000 Dollar verdient haben oder mehr als 5 Prozent der Anteile besitzen) die durchschnittlichen Beiträge aller anderen um nicht mehr als 2 übersteigen Prozent.

Wenn Sie ein Geschäftseigentümer sind und Ihr 401 (k) niedrige Adoptionsraten oder Sparraten unter Angestellten hat, kann dies eine Flagge für den IRS auslösen. Laut Plan Sponsor Council of America (einem Lobbying-Unternehmen für die Altersvorsorge-Industrie) bestehen die meisten Unternehmen den Test, aber rund 40 Prozent geben an, die Rückzahlung oder die Einschränkung von Planbeiträgen gemeldet zu haben.

Richtig, Beiträge erstatten! Der IRS kann tatsächlich einen Beitrag für den Ruhestandsplan ablehnen, der seiner Meinung nach übertrieben ist.

Dann schuldest du oder dein Angestellter Bundes- und Landeseinkommensteuer auf das Geld. Es könnte auch eine 10-prozentige Strafgebühr geben. Wenn der Plan nicht durch zurückerstattete Beiträge festgelegt werden kann, besteht das Risiko, dass Ihre gesamten 401 (k) Einsparungen zurückerstattet werden. (Es gibt eine faszinierende Geschichte im 401k Help Center, in der das Unbehagen eines Mitarbeiters beschrieben wird, nachdem der Plan seines Arbeitgebers einen Nichtdiskriminierungstest nicht bestanden hat.) Es wäre der schlimmste Tag Ihres Rentenplans und könnte die Ersparnisse von Kleinunternehmern entmutigen oder behindern ihre Angestellten.

Was ist ein Safe Harbor 401 (k)?

Ein sicherer Hafen 401 (k) ist eine Möglichkeit, einen Plan zu strukturieren, der den Nichtdiskriminierungstest automatisch besteht oder ihn ganz vermeidet. Es ist relativ einfach zu tun, aber der Arbeitgeber muss Beiträge zu jedem Plan des Mitarbeiters - der gleiche Prozentsatz des Gehaltes für jeden leisten. Zum Beispiel fügt das Unternehmen für jeden Beitrag eines Mitarbeiters weitere 5% seines Gehalts hinzu. Der passende Betrag hängt von Ihren eigenen Beiträgen als Geschäftsinhaber ab.

Ein langer Reiseplan ist bei Safe-Harbour-Plänen nicht erlaubt. Das bedeutet, dass Sie allen Mitarbeitern ihren Anteil geben müssen - auch diejenigen, die im Laufe des Jahres entlassen werden oder entlassen werden. Sie können Ihren Plan so konzipieren, dass die entsprechenden Beiträge nur für diejenigen Mitarbeiter gelten, die die Vergütung aufschieben oder Beiträge für alle leisten, einschließlich der Mitarbeiter, die nicht zu ihren eigenen Plänen beitragen.

Laut SafeHarbor401k.org können Pläne Beiträge auf eine von drei Arten zuweisen:

  1. Basic: Arbeitgeber entspricht 100 Prozent der ersten 3 Prozent der Vergütung, plus 50 Prozent der nächsten 2 Prozent der Entschädigung.
  2. Verbessert: Arbeitgeber stimmt 100 Prozent auf die ersten 4 Prozent der Vergütung zu.
  3. Non-Elective: Arbeitgeber zahlt 3 Prozent der Vergütung an alle berechtigten Mitarbeiter.

Es kann ein kleiner Preis sein, um für die Versicherung zu bezahlen, die Ihr eigener Plan durchgehen wird. Wenn Ihr Plan bereits passende 401 (k) Beiträge enthält, sind Sie vielleicht schon sicher. Eine Vorsorgeeinrichtung kann jeder Art von Altersvorsorge oder 401 (k) zugeordnet werden. Aber es erfordert viel schriftliche Benachrichtigung und Ausbildung für die Teilnehmer des Plans. Und sie müssen diese Dokumente innerhalb von 30 bis 90 Tagen nach Beginn der Beschäftigung erhalten. Sobald Sie einen Plan erstellt haben, sollte es einfach genug sein, um ausgeführt zu werden.

Einrichten eines Safe Harbor 401 (k)

Einen Plan zu erstellen ist der schwierige Teil. Es ist kein Do-it-yourself-Projekt. Auch wenn Ihr Steuerberater, Finanzplaner oder Wirtschaftsprüfer für Sie einen Plan aufstellen möchte, ist es sinnvoll, zumindest mit einem professionellen Planverwalter zu sprechen und zu entscheiden, ob ein Spezialist sinnvoller ist.

Es gibt sogar Alternativen zu einem sicheren Hafen 401 (k). Ein Unternehmen kann einen Plan so strukturieren, dass es altersabhängig ist, so dass die Anleger, die dem Ruhestand am nächsten sind, mehr Arbeitgeberbeiträge erhalten können. Es gibt auch einen so genannten neuen Vergleichsplan, der die Mitarbeiter nach Klassen oder Stufen aufteilt, wobei ältere oder Schlüsselmitarbeiter einen größeren Gewinnanteil erhalten. Finden Sie jemanden, der die verschiedenen Optionen versteht, sie Ihnen erklären kann und dann einen Weg findet, die Beitragsgrenzen für Sie und andere Schlüsselmitarbeiter zu maximieren.

Safe Harbor 401 (k) -Pläne sind tendenziell eher für Unternehmen mit vorhersehbaren Umsatzströmen geeignet. Wenn Ihr Unternehmen Schwierigkeiten hat, übereinstimmende Mittel auf einer konsistenten Basis zu finden, können andere 401 (k) -Pläne eine bessere Alternative zu Safe Harbor 401 (k) sein.

Um einen 401 (k) oder angepassten Rentenplan für Ihr kleines Unternehmen zu finden, bietet das 401k Help Center eine Liste von Rentenplananbietern. Sie können auch andere Geschäftsinhaber oder Finanzexperten in Ihrer Region nach lokalen Favoriten fragen. Plan Fabriken sind nicht unbedingt besser als sachkundige Experten, die in Ihrer Nähe leben. Wenn Sie nach einem sicheren Hafen suchen, lohnt es sich, umzusehen.