Eltern, Großeltern und andere Familienmitglieder, die nach Wegen suchen, um für die College-Ausbildung eines Kindes zu sparen, möchten möglicherweise eine Coverdell ESA in Betracht ziehen . Dieses Bildungssparkonto ist eine langfristige Investition und könnte ein guter Weg sein, um Ihnen zu helfen, jedes Jahr Geld wegzulegen, wenn das Kind aufwächst.
Wie bei jeder Investition ist es wichtig, die Details zu verstehen, und dieser Anfängerleitfaden ist der perfekte Einstieg.
Wenn Sie entscheiden, dass es sich um einen Plan handelt, den Sie gerne weiter untersuchen möchten, sprechen Sie mit Ihrem Finanzberater , um die neuesten Informationen zu erhalten, und erhalten Sie personalisierte Hilfe, um festzustellen, ob sie für Sie geeignet ist.
Was ist ein Coverdell-Konto ESA?
Die Coverdell ESA wurde ursprünglich 1997 als Education IRA eingeführt. Im Jahr 2001 erweiterte der Kongress seine Vorteile und benannte sie in Coverdell Educational Savings Account (ESA) um.
Das Konto erlaubt bis zu $ 2.000 pro Jahr nach Steuern Beiträge im Namen eines Kindes gemacht werden. Diese Beiträge werden steuerbegünstigt und können für qualifizierte Bildungsausgaben steuerfrei eingezogen werden.
Wenn das Geld bis zu dem Zeitpunkt, an dem das Kind 30 Jahre alt wird, nicht genutzt wird, muss es an die Eltern übergeben oder an ein Coverdell ESA für ein anderes Familienmitglied übergeben werden.
Wer ist der ideale Investor für eine Coverdell ESA?
Ein Coverdell ESA ist ideal für Eltern oder Großeltern, die eine Kombination der folgenden Faktoren haben:
- Sie haben mehrere Kinder mit der Hoffnung, dass alle das College besuchen werden.
- Du fängst schon früh im Leben der Kinder an zu studieren.
- Sie planen, große Beträge in Richtung College-Kosten zu sparen.
- Ihre Kinder können private Grund- oder weiterführende Schulen besuchen.
- Sie möchten mit Ihren Investitionsentscheidungen ein hohes Maß an Flexibilität erreichen.
- Sie unterschreiten die Einkommensgrenzen für Beitragszahler ($ 95.000 für einzelne Filer, $ 190.000 für Ehepaare).
Die potenziellen Vorteile
Der primäre Vorteil eines Coverdell ESA besteht darin, dass er das steuerbegünstigte Wachstum seiner Vermögenswerte ermöglicht und steuerfreie Ausschüttungen für qualifizierte Bildungsausgaben ermöglicht.
Coverdell ESA's ermöglichen auch steuerfreie Ausschüttungen, um die Grund-, Mittel- und High-School-Bildungskosten zu finanzieren. Dies ist in den Plänen von Abschnitt 529 nicht erlaubt.
Die möglichen Nachteile
Der größte Nachteil für Eltern und Spender ist die Regel, dass Sie das Coverdell ESA im Alter von 30 Jahren entweder verteilen oder an ein anderes Kind weitergeben müssen. Dies bedeutet, dass, wenn noch Geld auf dem Konto ist und sich die Kinder entweder gegen ein College entscheiden oder nicht das ganze Geld brauchen, ein Elternteil sie eventuell an sie übergeben muss.
Was sind Ihre Anlageoptionen?
Coverdell ESAs können in einzelne Aktien, Anleihen , CD's oder Investmentfonds investiert werden . Coverdell ESA dürfen keine Immobilien, Edelmetalle, Sammelobjekte oder Partnerschaften in Privatunternehmen direkt besitzen.
Welche steuerlichen Vorteile können Sie erwarten?
Es gibt keinen "Steuerabzug", um Geld in eine Coverdell ESA einzahlen zu können. Die Beiträge werden mit "nach Steuern" -Dollars geleistet und werden Ihre Steuerrechnung in dem Jahr, in dem Sie Beiträge leisten, nicht senken.
Der große Steuervorteil der Coverdell ESA besteht darin, dass sie Steuerabzug und steuerfreie Abhebungen für qualifizierte Ausgaben ermöglicht. Mit anderen Worten, Sie müssen keine Steuern auf das jährliche Wachstum Ihrer ursprünglichen Investition zahlen, wenn das Geld für Bildung verwendet wird.
Wie hoch sind die zuschussfähigen Kosten einer Coverdell ESA?
Ein ESA-Eigentümer kann im Namen des Begünstigten eine steuerfreie Verteilung für "qualifizierte" Bildungsausgaben vornehmen. Diese Kosten können neben der Hochschule und der Graduiertenschule für die Elementar- und Sekundarstufe (Klassen K-12) gelten.
Das IRS hat ziemlich liberale Standards bezüglich dessen, was als Bildungsausgaben beansprucht werden kann, einschließlich:
- Unterricht, Zimmer und Verpflegung
- Computer und Laptops (auch wenn sie nicht von der Schule benötigt werden)
- Bücher und Zubehör
- Unterrichten
- Transport
Kann der Coverdell ESA Ihre Förderungswürdigkeit beeinflussen?
Coverdell ESAs können die finanzielle Unterstützung erheblich oder gar nicht beeinflussen.
Es kommt darauf an, wer der "Besitzer" des Accounts ist. Per Definition ist der "Eigentümer" in der Regel die Person, die das Konto einrichtet, und nicht die Person, die letztendlich zur Universität geht (sie sind die "benannten Begünstigten").
- Wenn das Kind sowohl der Eigentümer als auch der benannte Begünstigte ist und immer noch als abhängig von den Eltern betrachtet wird, wird keines der Vermögenswerte gegen finanzielle Unterstützung angerechnet.
- Wenn das Kind sowohl der Eigentümer als auch der benannte Begünstigte ist und als unabhängig von den Eltern betrachtet wird, werden 20% (dieses fiel von 35% im Jahr 2007) der Vermögenswerte auf eine finanzielle Beihilfe angerechnet.
- Wenn der Eigentümer ein Elternteil ist, werden 5,64% der Vermögenswerte gegen finanzielle Unterstützung angerechnet.
- Wenn es sich bei dem Eigentümer um einen Großelternteil, ein Mitglied der Großfamilie oder eine nicht verwandte Person handelt, wird argumentiert, dass die Vermögenswerte überhaupt nicht auf eine finanzielle Beihilfe angerechnet werden. Dies ist auf die Tatsache zurückzuführen, dass es keinen Ort gibt, Vermögenswerte zu melden, die anderen Personen als einem Elternteil oder einem Studenten gehören, die sich auf dem FAFSA-Formular befinden.
Ein wichtiger Hinweis: Die Gesetzgebung im Kongress kann diese allgemeinen Grundzüge in Zukunft beeinflussen und ändern. Dies kann beinhalten, dass das Coverdell ESA-Guthaben der Eltern erworben oder die Bedingungen geändert werden. Informieren Sie sich bei Ihrem Finanzberater über die neuesten Informationen und halten Sie sich über die Entwicklungen auf dem Laufenden, wenn Sie sich für eine Coverdell ESA entscheiden.
Teilnahmeberechtigung
Jeder Erwachsene kann ein Coverdell ESA für jedes Kind unter 18 Jahren aufstellen. Das Kind, bekannt als "benannter Begünstigter", muss nicht mit der Person, die das Konto eröffnet, verwandt sein.
Beitragsregeln
Die ESD eines Kindes kann Beiträge bis zu ihrem 18. Geburtstag annehmen, es sei denn, das Kind wird als "besondere Bedürfnisse" betrachtet. Der maximal zulässige jährliche Beitrag beträgt 2.000 USD pro benanntem Begünstigten, nicht pro erwachsene Beitragende.
Wenn ein Kind mehr als ein Coverdell-Konto hat (z. B. eines, das von Mutter und Vater und ein anderes von einem Großelternteil gegründet wurde), dürfen die Gesamtbeiträge für ein bestimmtes Jahr zwischen allen Konten 2.000 $ nicht überschreiten.
Der volle 2.000 $ Beitrag kann nur von Personen geleistet werden, deren " modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen " (oder MAGI) in dem Jahr, in dem sie einzahlen, unter einem bestimmten Dollarbetrag liegt. Wenn ihr Einkommen über diesem Betrag, aber unter der "Obergrenze" liegt, können sie einen Teilbeitrag leisten.
Für Steuerpflichtige, die einen Alleinstehenden, einen Haushaltsvorstand oder einen Ehepartner mit getrenntem Status beantragen:
- $ 95.000 (MAGI) oder weniger - Der volle Beitrag von $ 2.000 ist erlaubt.
- $ 95.000 - $ 110.000 (MAGI) - Ein Teilbeitrag ist erlaubt.
- 110.000 $ (MAGI) oder mehr - Kein Beitrag ist erlaubt.
Für Steuerpflichtige, die eine gemeinsame Eheschließung beantragen:
- $ 190.000 (MAGI) oder weniger - Der volle Beitrag von $ 2.000 ist erlaubt.
- $ 190.000 - $ 220.000 (MAGI) - Ein Teilbeitrag ist erlaubt.
- $ 220.000 oder mehr - Kein Beitrag ist erlaubt.
Beitragsfrist
Die Beiträge zu einem Coverdell ESA für das vorherige Jahr müssen von der Steuererklärungsfrist des Kontributors ohne Verlängerungen geleistet werden.
Zum Beispiel haben Sie bis zum 15. April 2017 Zeit, einen Beitrag für Ihr Steuerjahr 2016 zu leisten, auch wenn Sie eine Verlängerung beim IRS einreichen.
Auszahlungsregeln
Es gibt keine Steuern oder Strafen für Auszahlungen zur Finanzierung von Bildungsausgaben, solange die Auszahlung die tatsächlichen Ausgaben nicht übersteigt. Wenn überschüssige Mittel abgezogen werden, unterliegt ein Teil der Steuer und Strafen.
Behandlung nicht in Anspruch genommener Mittel
Wenn die Mittel ungenutzt bleiben, müssen sie 30 Tage nach dem 30. Geburtstag des Kindes an den benannten Begünstigten ausgezahlt werden.
Um dies zu vermeiden, gestattet der IRS die Überweisung der Gelder in eine andere Coverdell ESA für jemanden, der mit dem ersten Begünstigten, der unter 30 Jahre alt ist, verwandt ist. Zu den nahestehenden Personen gehören unmittelbare Familienmitglieder des ursprünglichen Begünstigten, Eltern, Cousins, Tanten und Onkels und sogar Schwiegereltern!