Verstehen, wie sich die Gesetze auf einen Nachlass auswirken
Iowa erhebt keine separate Grunderwerbssteuer aufgrund von Änderungen der bundesstaatlichen Erbschaftssteuergesetze , die die staatliche Besteuerung für Todesfälle, die am oder nach dem 1. Januar 2005 eintreten, auslaufen lassen.
Iowa gehört jedoch zu einem von sieben Staaten, die eine separate staatliche Erbschaftssteuer auf bestimmte Immobilien, die Eigentum eines in Iowa ansässigen Eigentümers sind, sowie auf Immobilien und persönliches Eigentum in Iowa, das einem Nichtansässigen gehört, bewerten.
Erbschaftssteuern gegen Erbschaftssteuern - was ist der Unterschied?
Während es nur Semantik zu sein scheint, gibt es einen echten Unterschied zwischen einer Erbschaftssteuer und einer Erbschaftssteuer :
- Auf den gesamten Nachlass wird eine Erbschaftssteuer erhoben, unabhängig davon, wer die Nachlassberechtigten sind.
- Eine Erbschaftssteuer wird nur auf die Anteile bestimmter Erben eines Nachlasses erhoben.
Welche Begünstigten unterliegen der Iowa Erbschaftssteuer?
Jeder Begünstigte eines Iowa-Nachlasses erhält oder erhält keine Befreiung von der Iowa-Erbschaftssteuer, die auf dem Verwandtschaftsgrad des Begünstigten mit dem Erblasser beruht. Hier sind die Kategorien der Begünstigten und ihre anwendbaren Ausnahmen oder deren Fehlen, die nach dem Iowa-Gesetz verfügbar sind:
- Für Todesfälle am oder nach dem 1. Juli 1997, überlebende Ehepartner; Eltern, Großeltern, Urgroßeltern und andere direkte Vorfahren; und Kinder (biologische und legal adoptierte), Stiefkinder, Enkel, Urenkel und andere direkte Nachkommen sind vollständig von der Iowa Erbschaftssteuer befreit.
- Wohltätigkeits-, Religions-, Bildungs- und Veteranenorganisationen im Sinne der Abschnitte 170 (c) und 2055 des Internal Revenue Code; öffentliche Bibliotheken; öffentliche Kunstgalerien; Krankenhäuser; humane Gesellschaften; kommunale Körperschaften; Vermächtnisse für die Pflege von Friedhofsgrundstücken innerhalb des Staates Iowa und Vermächtnisse für religiöse Dienstleistungen nicht mehr als $ 500,00 sind vollständig von der Iowa Erbschaftssteuer befreit.
- Alle anderen oben nicht genannten Begünstigten, einschließlich Geschwister, Nichten, Neffen, Cousins und Freunde, werden für den gesamten Anteil besteuert, der vom Grundbesitz an diese Person übergeht.
Ist die Lebensversicherung in einem Iowa Estate enthalten?
Lebensversicherungen , die an den Nachlass des Erblassers zu zahlen sind, sind im Nachlasswert enthalten, während Lebensversicherungen, die an einen Lebenden zu zahlen sind, nicht versichert sind.
Welche Ausgaben können von dem Wert eines Iowa Estate abgezogen werden?
Bestimmte Ausgaben können vom Wert eines Iowa-Guts abgezogen werden, einschließlich:
- Bestattungskosten
- Anwaltskosten
- Persönliche Vertreter- und Treuhändergebühren
- Gesetzliche Schulden des Erblassers, einschließlich Hypotheken
- Bestimmte unbezahlte Steuern
Was sind die Iowa Erbschaftssteuerraten?
Die Iowa Erbschaftssteuersätze sind wie folgt:
- Wenn der Nettovermögenswert des Verstorbenen unter 25.000 US-Dollar geschätzt wird, ist keine Erbschaftsteuer in Iowa fällig.
- Schedule-B-Begünstigte: Für Brüder, Schwestern (einschließlich Halbbrüdern, Halbschwestern), Schwiegersöhne und Schwiegertöchter gibt es keine Befreiung, und die Erbschaftssteuersätze liegen zwischen 5% und 10%.
- Schedule C-Begünstigte: Für Onkel, Tanten, Nichten, Neffen, Pflegekinder, Cousins, Schwager, Schwägerinnen, Stiefs Enkel und alle anderen Einzelpersonen gibt es keine Befreiung und die Erbschaftssteuersätze Bereich von 10% bis 15%.
- Begünstigte von Schedule D: Für Firmen, Unternehmen und Gesellschaften, die gewinnorientiert sind (einschließlich Organisationen, die sich nicht als karitative, Bildungs- oder religiöse Organisationen qualifizieren, um soziale und brüderliche Organisationen einzubeziehen, die nicht unter IRC 170 (c) und 2055 fallen) Steuersatz beträgt 15%.
- Schedule-E-Begünstigte: Für gemeinnützige, Bildungs- und religiöse Organisationen, die nach dem Recht eines ausländischen Staates organisiert sind, und Vermächtnisse für religiöse Dienstleistungen über 500,00 $ beträgt der Steuersatz 10%.
- Schedule F-Begünstigte: Für unbekannte Erben, im Unterschied zu Begünstigten, die aufgrund von Eventualfällen nicht erfassbar sind, beträgt der Steuersatz 5%.
Ein Diagramm mit den genauen Steuersätzen für die Erbschaftssteuer finden Sie im Iowa-Steuersatz für die Erbschaftssteuer auf der Website des Iowa Department of Revenue.
Welche Iowa Erbschaftssteuer Formulare müssen eingereicht werden und wann sind sie fällig?
Die Nachlässe von Iowa - Einwohnern und Nichtresidenten, die Immobilien und / oder materielles Eigentum in Iowa besitzen, müssen am oder vor dem letzten Tag des neunten Monats nach dem Datum des Erblassers ein Iowa - Erbschafts - / Nachlasssteuerformular, Formblatt IA 706, einreichen Tod. Die Erbschaftssteuer muss ebenfalls innerhalb des gleichen Zeitrahmens gezahlt werden, da andernfalls Zinsen anfallen.
Wo sollten Iowa Erbschaftssteuerformulare eingereicht werden?
Hinterlegen Sie die ausgefüllte Iowa-Erbschafts- / Nachlasssteuererklärung (Formular IA 706) mit der FIDUCIARY RETURN PROCESSING / VERERBUNG, Iowa Department of Revenue, Postfach 10467, Des Moines, IA 50306-0467.
Wo werden Iowa Erbschaftssteuerzahlungen geleistet?
Erbschaftssteuerzahlungen werden an die Iowa Department of Revenue geleistet.
Wo finden Sie weitere Informationen über Iowa Erbschaftssteuern?
Weitere Informationen über Iowa Erbschaftssteuern finden Sie auf der Iowa Department of Revenue Website. Für Steuerforschung, besuchen Sie die Iowa Tax Research Library. Senden Sie eine E-Mail an die Iowa Department of Revenue unter idr@iowa.gov.