01 Überblick der Ruhestand IRA als College Sparkonten
Überblick:
Es wurde viel über die Verwendung einer IRA, vor allem eine Roth IRA, als eine alternative Art von College-Sparkonto geschwärmt. Die Grundlage für diese Idee ist, dass die IRA Ihnen erlauben, die 10% Vorfälligkeitsstrafe zu vermeiden, wenn Sie für qualifizierte College-Ausgaben verwendet werden.
Die Vermeidung dieser Strafe wird oft mit der Vermeidung von Einkommenssteuern verwechselt. Diese Abhebungen vermeiden nicht die normale Einkommenssteuer für Fonds, die zuvor unversteuert waren, unabhängig davon, ob Sie sie von einer traditionellen oder Roth IRA abziehen.
Die Verwendung einer Roth- oder einer traditionellen IRA ist eine fortgeschrittene Finanzplanungsstrategie, die zahlreiche fragwürdige Annahmen erfordert und im Allgemeinen nicht empfohlen wird. Die Vorteile dieser Technik sind vergleichbar mit den Vorteilen einer Section 529 Savings Account oder einer Coverdell ESA.
Idealer Investor:
Investitionen für eine Hochschule in Roth oder traditionelle IRA sollten bewertet werden, wenn eine Reihe der folgenden Bedingungen vorliegen:
- Ein Elternteil ist in seinem Verständnis und in seinem Wissen über Steuerregeln ausgefeilt.
- Die Ruhestandsziele werden durch andere Pläne bereits ausreichend erreicht.
- Die Eltern oder das Kind sind berechtigt, zu einer IRA beizutragen.
- Sie erhalten keine finanzielle Unterstützung, wenn sie irgendwelche College-Einsparungen zeigen.
- Sie haben bereits andere College-Sparoptionen ausgeschöpft oder sind aufgrund ihres Einkommens nicht anspruchsberechtigt.
- Sie werden wahrscheinlich nicht mehr als ihre ursprüngliche Investition zurückziehen müssen.
- Sie wollen die endgültige Kontrolle über ungenutzte Vermögenswerte behalten.
02 Vorteile und Nachteile der Verwendung einerCollege IRA
Mögliche Vorteile:
Der vielleicht größte potenzielle Vorteil einer IRA besteht darin, dass die Vermögenswerte des Pensionsplans in den meisten Finanzhilfebestimmungen nicht enthalten sind. Wenn ein identischer Geldbetrag in einem Coverdell ESA- oder Section 529-Konto gespart wird, werden jedes Jahr 5,64% seines Wertes gegen finanzielle Unterstützung angerechnet.Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass nicht in Anspruch genommene Mittel, die bis zum normalen Renteneintrittsalter (mindestens 59 1/2) in der IRA gehalten werden, keiner 10% igen Auszahlungsstrafe unterliegen. Im Falle einer Roth IRA unterliegen sie ebenfalls keiner Einkommenssteuer.
Dies steht im Gegensatz zu der Strafe von 10% (plus Einkommenssteuern), die gegen unbenutzte ESVG-Mittel aus Section 529 oder Coverdell erhoben wird, wenn sie abgehoben werden.
Mögliche Nachteile:
Diese Strategie hat auch zahlreiche Nachteile. Vielleicht ist der größte Verlust der Nutzung einer IRA für Ihre jährlichen Altersvorsorge. Mit einem Ruhestand IRA, um für College-Kosten zu sparen kostet Sie die Möglichkeit, es für Ihre Zukunft zu speichern. Da der Ruhestand viel kostspieliger sein wird als eine College-Ausbildung, ist dies eine Schlüsselüberlegung.Ein weiterer Nachteil wird die Besteuerung von eingezogenen Mitteln sein. Bei einer traditionellen (abzugsfähigen) IRA unterliegt der gesamte eingezogene Betrag der Einkommenssteuer des Bundes und der Länder. In einer Roth IRA werden alle Gelder, die über Ihre ursprünglichen Beiträge hinaus abgezogen werden, auf Bundes- und Landesebene besteuert.
Wenn dies mit den steuerfreien Abhebungen verglichen wird, die für Pläne nach Section 529 und Coverdell ESA zulässig sind, kann dies eine erhebliche Geldverschwendung darstellen.
Zum Beispiel könnte ein steuerpflichtiger Abzug von 20.000 US-Dollar für qualifizierte Ausgaben von beiden Arten von IRA leicht 5.000 US-Dollar an Steuern kosten (unter der Annahme eines Steuersatzes von 25% des Bundes und 5% des Staates). Derselbe Abzug von einem Section 529- oder Coverdell-ESA-Konto wäre steuerfrei.
03 Investmentoptionen und Steuervorteile für ein College IRA
Investitionsoptionen:
Zulässige Anlagen für IRAs umfassen das vollständige Menü von Einzelaktien, Anleihen, CD's und Investmentfonds. Darüber hinaus können Renten in IRA gekauft werden, aber im Allgemeinen sollten vermieden werden.Steuervorteile:
Der große Vorteil jeder Art von IRA ist das steuergestützte Wachstum. Mit anderen Worten, Sie müssen nicht jedes Jahr Steuern auf Zinsen, Einkommen und Wachstum Ihrer Investitionen zahlen. Dies hilft, Ihre Wachstumsrate zu erhöhen, selbst wenn Sie die Steuer später bezahlen müssen, wie es bei der traditionellen IRA der Fall ist.Dieser Vorteil geht jedoch teilweise verloren, wenn Geld für Bildungsausgaben abgezogen wird. Obwohl die IRS die 10% Strafe für einen vorzeitigen Abzug aufgibt, sind Sie immer noch für Einkommenssteuer für Geld verantwortlich, das nie woanders besteuert wurde. Dies würde bedeuten, dass jegliches Geld, das Sie von Ihrer abzugsfähigen IRA abgezogen haben, und jegliche Gewinne von einer Roth IRA, mit Einkommenssteuern belastet werden.
04 Förderfähige Ausgaben und Auswirkungen auf die finanzielle Unterstützung für ein College IRA
Förderfähige Ausgaben:
- Unterricht auf College-Niveau oder höher (aber nicht Zimmer und Verpflegung)
- Bücher, Ausrüstung und Gebühren (falls von der Schule verlangt)
Auswirkung auf die Förderfähigkeit der Bundesfinanzhilfe:
Geld, das in Rentenkonten wie einer traditionellen oder Roth IRA gehalten wird, muss nicht auf dem Formular der Bundes-FAFSA gemeldet werden. Daher wird es die Förderfähigkeit der Finanzhilfe nicht beeinträchtigen.05 Beitrags- und Förderungsregeln für eine College-IRA
Teilnahmeberechtigung:
Auszahlungen, die die 10% -Frühabzugsgebühr vermeiden, müssen für die Ausbildung des Kontoinhabers, des Ehepartners, der Kinder oder der Enkelkinder sein.Beitragsregeln:
Es gibt komplexe Beitragsregeln für IRA, die von der Art der IRA, dem Alter und Einkommen eines Beitragsleistenden und davon, ob dem Beitragszahler oder seinem Ehepartner ein Rentenplan von seinem Arbeitgeber angeboten wird, betroffen sind.Der maximale Beitrag zu einer IRA beträgt $ 5.000 pro Person, mit zusätzlichen $ 1.000 für Kontoinhaber über 50 Jahren.