Ist ein Keogh-Plan das Richtige für Sie?
Ein Keogh - ausgesprochen kee-yo - ist eine Art von Pensionsplan für Selbständige und ihre Angestellten. Es kann von kleinen Unternehmen gegründet werden, die als LLCs, Einzelunternehmen oder Partnerschaften strukturiert sind.
Ein Keogh ist vergleichbar mit einem 401 (k) für sehr kleine Unternehmen, aber die jährlichen Beitragsgrenzen sind höher als 401 (k) Grenzen.
Was genau ist ein Keogh-Plan?
Keogh Pläne haben ihren Namen von dem Mann, der sie geschaffen hat, Eugene Keogh, der das Gesetz zur Steuererleichterung für Selbständige von 1962, alias der Keogh Act, gegründet hat. Die Pläne wurden durch das EGTRRA-Gesetz (Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act) von 2001 geändert. Tatsächlich haben sie sich so sehr verändert, dass der Internal Revenue Code sie nicht länger als Keoghs bezeichnet. Sie sind jetzt als HR 10 oder qualifizierte Pläne bekannt.
Die Keogh-Strukturen existieren noch, aber sie haben im Vergleich zu Plänen wie SEP-IRAs oder individuellen oder Solo-401 (k) s an Popularität verloren. Ein Keogh mag für einen hoch bezahlten Fachmann, wie einen selbstständigen Zahnarzt oder einen Anwalt, richtig sein, aber die Fälle, in denen diese Pläne sinnvoll sind, sind spezifisch und ziemlich selten.
Zwei Arten von Keogh-Plänen
Es gibt zwei Arten von Keoghs: Definierter Beitrag und definierter Nutzen.
- Definierter Beitrag : Sie definieren den Beitrag, der jedes Jahr geleistet wird. Sie können Beiträge durch Gewinnbeteiligung oder Geld kaufen. Mit der Gewinnbeteiligung können Sie 2017 bis zu einem Limit von 54.000 USD beitragen und bis zu 25 Prozent Ihres Einkommens abziehen. Der Betrag, den Sie zu einem Gewinnbeteiligungsplan beitragen, kann sich jedes Jahr ändern. Mit einem Geld-Kauf-Plan bestimmen Sie zu Beginn den Prozentsatz der Gewinne, die im Keogh platziert werden, aber dieser Beitrag ist erforderlich, wenn es Gewinne gibt und nicht geändert werden kann. Wenn der Beitrag nicht geleistet wird, wird eine Strafe verhängt.
- Defined Benefit : Dies funktioniert wie ein traditioneller Rentenplan. Sie legen sich ein Rentenziel für sich selbst fest und finanzieren es. Sie können im Jahr 2017 bis zu 215.000 Dollar beitragen. Dies macht es zu einer interessanten Wahl für hochkompensierte selbstständige Personen, die vor der Pensionierung etwas mehr Geld beitragen wollen.
Beiträge zu jeder Art von Plan werden auf einer Vorsteuerbasis geleistet, so dass sie aus Ihrem steuerpflichtigen Lohn herausgenommen werden. Sie zahlen Steuern jede Zahlungsperiode auf weniger. Sie haben die Möglichkeit, stattdessen einen Vorababzug auf Ihre jährliche Einkommensteuererklärung vorzunehmen.
In einen Keogh investieren
Wie bei einem traditionellen 401 (k) kann das Geld, das einem Keogh beigesteuert wird, steuerbegünstigt bis zum Rentenbeginn ab dem Alter von 59 1/2 Jahren, spätestens jedoch ab dem 70. Lebensjahr, angelegt werden Staatsebene, plus Sie zahlen eine 10-Prozent-Strafe. Je nach physischem und finanziellem Gesundheitszustand bestehen jedoch einige Ausnahmen für diese Regeln.
Das Geld in einem Keogh-Plan kann in Aktien, Anleihen, Investmentfonds und andere Arten von Anlagen investiert werden.
Ein Keogh-Plan muss vor Ende des Jahres erstellt werden, in dem Sie den Abzug erhalten möchten, aber Sie können Keogh-Beiträge für das vorherige Jahr leisten, wenn Sie Ihre Steuererklärung bis Mitte April einreichen oder wenn Sie eine Verlängerung beantragen Mitte Oktober.
Keogh Pläne erfordern viel Jahresarbeit. Das IRS-Formular 5500 muss jedes Jahr eingereicht werden und erfordert die Hilfe eines Steuerberaters oder eines Finanzfachmanns. Dies ist einer der Hauptgründe, warum Keoghs für den durchschnittlichen Selbständigen kompliziert sein kann. Sprechen Sie vor der Erstellung eines Keogh-Plans mit einem Finanz- oder Steuerberater.
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