Ein SEP-IRA kann eine gute Möglichkeit für Selbständige sein, für den Ruhestand zu sparen.
Wer kann ein SEP-IRA einrichten?
Jeder Arbeitgeber kann eine SEP-IRA gründen, einschließlich Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Personengesellschaften ohne eigene Rechtspersönlichkeit.
Eine Person mit Einkünften aus einer selbständigen Tätigkeit kann eine SEP-IRA schaffen, auch wenn sie auch Arbeitnehmer ist, die anderweitig durch einen betrieblichen Rentenplan abgedeckt sind.
Vorteile eines SEP-IRA
Neben dem primären Nutzen der SEP-IRA als leicht zu implementierendem Altersvorsorge-Vehikel kann eine SEP-IRA auch große Steuervorteile bieten. Beiträge an eine SEP-IRA gewähren dem Arbeitgeber (oder der selbstständigen Person) einen Steuerabzug für das Steuerjahr, auf das die Beiträge lauten.
SEP-IRAs fehlt eine jährliche IRS Anmeldepflicht. Als weiterer Beweis für ihre Einfachheit sind die für die Einrichtung eines SEP-IRA erforderlichen Formalitäten minimal.
Wichtige SEP-IRA Termine
Wie reguläre IRAs und Roth IRAs können Beiträge zu einer SEP-IRA nach dem Jahr, für das der Beitrag gilt, geleistet werden. Darüber hinaus kann die normale Beitragsfrist des SEP-IRA bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum der Steuererklärung verlängert werden.
Die Frist für die Erstellung der SEP-IRA ist auch das Fälligkeitsdatum der Steuererklärung zuzüglich etwaiger Verlängerungen.
Für die meisten Menschen muss die SEP-IRA eingerichtet werden und die Beiträge müssen bis zum 15. April nach dem Jahr, in dem das Einkommen verdient wurde, geleistet werden. Darüber hinaus können die meisten Steuerzahler ihre Steuererklärungen bis zum 15. Oktober verlängern und erhalten dadurch auch eine Verlängerung der Frist für die Gründung und Finanzierung ihrer SEP-IRAs. Die Frist für die Einreichung eines SEP-IRA-Beitrags für das Steuerjahr 2017 endet am 17. April 2018 (der 15. Oktober 2018 ist die Verlängerungsfrist ).
SEP-IRA Beitragsregeln
Die Höhe Ihres Beitrags zu Ihrem SEP-IRA ist sehr flexibel. Es gibt sehr wenig Flexibilität in wem Sie es beitragen.
Da der Beitragssatz jährlich festgelegt werden kann, besteht keine Verpflichtung für einen jährlichen Beitrag in Höhe eines bestimmten Betrags oder Prozentsatzes. In jedem Jahr kann der Beitragssatz von 0% bis zu 25% der Entschädigung betragen (bis zu einem Höchstbetrag von 275.000 $ im Jahr 2018), vorausgesetzt, dass der Gesamtbeitrag für eine Person nicht mehr als 54.000 $ für 2017 beträgt und $ 55.000 für 2018.
Abhängig von Ihrem tatsächlichen Einkommen könnte das Beitragslimit des SEP-IRA höher sein als die IRA-Beitragsgrenze von 5.500 USD in den Jahren 2017 und 2018 (6.500 USD für Personen ab 50 Jahren). Es ist oft ratsam, die SEP-IRA-Limits mit dem Beitragslimit von 401 (k) für Mitarbeiter zu vergleichen, das für 2018 18.500 USD beträgt (24.500 USD für Personen ab 50 Jahren). Im Gegensatz zu den IRA und 401KS bieten die SEP IRA keine Aufholbestimmungen . Aber die gute Nachricht ist, dass die Beitragsgrenzen bereits ziemlich hoch sind.
Weitere Informationen zu SEP-IRA-Beitragslimiten finden Sie unter SEP-IRA-Limits und -Termine .
Hinweis: Der Arbeitgeber muss für jeden Arbeitnehmer, der mindestens 21 Jahre alt ist, für das betreffende Jahr 600 Dollar oder mehr verdient und mindestens drei der letzten fünf Jahre für den Arbeitgeber gearbeitet hat, den gleichen Beitragssatz zahlen.
Vergütung Berechnung
Selbstständige, die den maximal zulässigen SEP-IRA-Beitrag berechnen und möglicherweise finanzieren möchten, sollten sich auf einige Kopfzerbrechen vorbereiten. Erstens gilt die oben erwähnte 25% -Grenze für den Nettogewinn , nicht für die Bruttoeinnahmen. Noch wichtiger ist, dass der Abzug für die Hälfte der Selbstständigensteuer sowie der Abzug für den SEP-IRA-Beitrag selbst zur Berechnung des SEP-IRA-Limits von der Nettogewinnnummer abgezogen werden muss.
Hier ist ein hilfreicher Beitragsrechner, der verwendet werden kann, um die maximalen jährlichen Beiträge zu einer SEP IRA zu bestimmen. Für wichtige Steuerangelegenheiten wie diese ist es jedoch ratsam, sich mit einem professionellen Steuerberater in Verbindung zu setzen, wenn Sie weitere Fragen zu dem tatsächlichen Beitrag zu einer SEP IRA haben.
Das IRS bietet eine hilfreiche Liste von SEP IRA bezogenen Ressourcen bei IRS.gov.
SEP IRAs sind eine von vielen steuersparenden Alternativen für Kleinunternehmer. Wenn Sie diesen wichtigen Pensionsplan verstehen, können Sie Steuern senken und Ihre Ruhestandsaussichten verbessern.
Aktualisiert von Scott Spann