Wie ein Keough Plan Ihnen Steuern sparen kann, während Sie für Ruhestand speichern
Ruhestandspläne für Selbstständige wurden früher als " Keogh-Pläne " bezeichnet, nachdem das Gesetz Personen ohne eigene Rechtspersönlichkeit erlaubt hatte, Rentenpläne zu sponsern. Der Begriff wird seltener verwendet, da das Gesetz nicht mehr zwischen Unternehmens- und anderen Plansponsoren unterscheidet. Vor der Änderung der Steuergesetze im Jahr 2001 waren Keogh-Pläne eine beliebte Wahl für Selbstständige mit höherem Einkommen.
Qualifizierte Pensionspläne, die von selbstständigen Personen erstellt werden, werden auch Keogh-Pläne genannt. Verglichen mit dem bekannteren 401 (k) -Plan ist ein wichtiger Keogh-Plan-Vorteil potenziell erheblich höhere Beitragsgrenzen. Allerdings müssen auch größere Komplexität und Kosten im Zusammenhang mit einem Keogh-Plan berücksichtigt werden.
Wer kann einen Keogh-Plan aufstellen?
Jede selbstständige natürliche Person, einschließlich Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Personen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, kann einen Keogh-Plan aufstellen. Eine Person mit Einkünften aus einer selbständigen Erwerbstätigkeit kann einen Keogh-Plan erstellen und finanzieren, auch wenn er auch anderswo beschäftigt ist, wenn es sich um einen betrieblichen Rentenplan handelt.
Keogh Plan Beitragsbegrenzungen
Zwei verschiedene Arten von Keogh-Plänen können erstellt werden:
- Definierter Beitrag Keogh
- Defined-Benefit Keogh
Die Beitragsgrenzen für beitragsorientierte Keogh-Pläne entsprechen denen für SEP-IRA ; Jeder hat eine jährliche Beitragsbemessungsgrenze von 25% der Nettoeinkünfte aus selbständiger Tätigkeit, bis zu einem Höchstbetrag von 54.000 USD für 2017 (53.000 USD für 2016).
Ein leistungsorientierter Keogh-Plan kann so gestaltet werden, dass er für 2017 einen maximalen jährlichen Rentenbezug von bis zu 215.000 USD oder 100% der Entschädigung vorsieht, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist (210.000 USD für 2016). Der genaue Betrag, den Sie zu einem bestimmten Leistungsbeitrag beitragen können Der Keogh-Plan hängt von hochentwickelten versicherungsmathematischen Berechnungen ab.
Die Ergebnisse dieser Berechnungen werden von Ihrem Einkommen, der gewünschten Altersrente, der voraussichtlichen Dauer bis zur Pensionierung und der erwarteten Rendite aus Kapitalanlagen beeinflusst.
Wichtige Keogh-Plan-Daten
Sie müssen bis zum Ende des Steuerjahres, für das der Plan in Kraft treten soll, einen Keogh-Plan aufstellen. Keogh-Planbeiträge können sich jedoch bis zur Steuererklärung für dieses Jahr verzögern. Wenn Sie eine Steuererklärung beantragen, kann Ihr Beitrag zum Keogh-Plan auch bis zum neuen, verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung verlängert werden.
Für die meisten Steuerzahler bedeutet der obige Absatz, dass sie bis zum 31. Dezember einen Keogh-Plan aufstellen und bis zum 15. April des Folgejahres Beiträge leisten müssen. Darüber hinaus können die meisten Steuerzahler ihre Steuererklärungen bis zum 15. Oktober verlängern und erhalten dadurch auch eine Verlängerung der Zeit, um ihre Keogh-Pläne zu finanzieren.
Keogh Plan Beitragsanforderungen
Es gibt zwei Arten von Keogh-Plänen mit festgelegten Beiträgen:
- Geld kaufen
- Gewinnbeteiligung
Ein Geld-Kauf-Plan erfordert einen jährlichen Beitrag, wenn es Gewinne gibt. Ein Gewinnbeteiligungsplan erfordert keinen solchen jährlichen Beitrag. Bei einem Gewinnbeteiligungsplan ist die Wahl des Beitrags ausschließlich der Geschäftsinhaber.
Ein leistungsorientierter Keogh-Plan erfordert, dass der versicherungsmathematisch festgelegte Beitrag jedes Jahr geleistet wird.
Vorteile eines Keogh-Plans
Die Möglichkeit, sehr hohe Rentenbeiträge zu leisten und gleichzeitig einen hohen Steuerabzug zu erhalten, sind wichtige Vorteile des Keogh-Plans. Beiträge an einen Keogh gewähren einen Steuerabzug für das Steuerjahr, auf das die Beiträge lauten.
Ältere, hoch entlohnte und wohlhabende Selbständige sind möglicherweise besonders an einem definierten Vorteil von Keogh interessiert. Da es wenige Jahre bis zur Pensionierung gibt, wären potenziell sehr hohe jährliche Beiträge erforderlich, um die angestrebte Versorgungsleistung zu finanzieren. Theoretisch könnten bis zu 100% des Nettoeinkommens in den Plan eingezahlt werden müssen, eine gewaltige steuersparende Vorsorge für diejenigen, die es sich leisten können und die sie nutzen möchten.
Nachteile von Keogh-Plänen
Keogh Pläne müssen jedes Jahr entweder Form 5500 oder Form 5500-EZ einreichen. Für einen Ein-Personen-Beitrag mit definiertem Beitrag ist dies keine große Belastung. Alle definierten Vorteile Keoghs erfordern jedoch die Kosten eines Versicherungsmathematikers. Selbstständige ohne Mitarbeiter, die nach einem festen beitragsorientierten Plan suchen, werden wahrscheinlich besser bedient, wenn sie ein SEP-IRA verwenden , da dieses Programm die Vorteile eines Keogh ohne die entsprechenden Probleme und Kosten bietet.
Aktualisiert von Scott Spann
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