Qualifizierungsregeln für einige Steuergutschriften können komplex sein
Leider können all diese Steuererleichterungen verwirrend sein, da jedes mit seinen eigenen Qualifikationsregeln versehen ist. Wissen Sie, welche Steuergutschriften Sie beanspruchen können, was Sie nicht können, und welche Bedeutung all diese damit verbundenen Steuerbedingungen haben.
Steuergutschriften im Vergleich zu Steuerabzügen
Steuergutschriften sind nicht gleich Steuerabzüge. Steuergutschriften sind viel besser.
Abzüge sind Subtraktionen, die Sie von Ihrem Einkommen abziehen. Wenn Sie $ 50.000 im Laufe des Jahres verdient haben und Sie $ 10.000 in Abzügen haben, wird der IRS Sie nur auf $ 40.000 besteuern. Das ist sicherlich eine gute Sache, aber vergleichen Sie es mit Steuergutschriften.
Sie haben Ihre Steuererklärung abgeschlossen, einschließlich aller Abzüge, zu denen Sie berechtigt waren. Jetzt erkennen Sie, dass Ihre Steuerplanung ausgeschaltet war und irgendwie schulden Sie den IRS 1.000 $. Wenn Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift von $ 1.000 oder mehr haben ... poof. Ihre Steuerschuld geht weg. Du schuldest der IRS nichts. Wenn Sie die IRS $ 2.000 schulden und Sie Anspruch auf ein Guthaben von $ 1.000 haben, schulden Sie jetzt nur die Differenz - $ 1.000. Credits kommen von Ihrer Steuerschuld, nicht von Ihrem Einkommen, und sie tun es Dollar für Dollar.
Rückzahlbare Credits vs. nicht rückzahlbare Credits
Jetzt wird die Situation etwas komplizierter, weil es zwei Arten von Steuergutschriften gibt: die rückzahlbare und die nicht erstattungsfähigen.
Die meisten Credits, aber nicht alle, sind nicht erstattungsfähig, und es gibt einen ziemlich signifikanten Unterschied.
Eine nicht rückzahlbare Steuergutschrift kann alle Steuern löschen, die Sie dem IRS schulden könnten, aber der IRS wird Ihnen keine Rückerstattung senden, wenn noch Guthaben übrig ist. Zum Beispiel, wenn Sie $ 1.000 Steuern nach Abschluss Ihrer Steuererklärung schulden und wenn Sie eine nicht rückzahlbare Steuergutschrift von 2.000 $ beanspruchen können, geht Ihre Steuerschuld immer noch weg, aber die IRS behält das Gleichgewicht - das restliche 1.000 $.
Sie können es nicht auf zukünftige Jahre übertragen, und Sie erhalten für diesen Betrag kein Geld zurück.
Vergleichen Sie dies mit einem rückzahlbaren Guthaben. Wenn die von Ihnen beanspruchte Steuergutschrift in Höhe von 2.000 US-Dollar rückzahlbar wäre, würde dies Ihre Steuerschuld beseitigen und der IRS würde Ihnen eine Rückerstattung in Höhe von 1.000 US-Dollar für den Restbetrag zusenden.
Die Ertragssteuergutschrift
Natürlich sind erstattungsfähige Steuergutschriften besser, aber es gibt nur wenige. Das Einkommensteuerguthaben ist eines der beliebtesten.
Dieser Kredit wurde 1975 in den Internal Revenue Code mit der Idee eingeführt, den Steuerzahlern mit niedrigem bis mittlerem Einkommen mehr Geld in die Taschen zu stecken. Wie der Name schon sagt, müssen Sie ein Einkommen verdient haben, das sich aus der Arbeit für einen Arbeitgeber oder einer selbständigen Erwerbstätigkeit ergibt. Wenn Sie ab 2017 über 3.450 Investitions- oder Zinserträge haben, qualifizieren Sie sich nicht. Sie müssen mindestens 25 Jahre alt sein und Sie dürfen noch nicht 65 Jahre alt sein. Sie müssen mindestens sechs Monate im Steuerjahr in den USA gelebt haben, und Sie können nicht als abhängig von anderen Steuerzahlern geltend gemacht werden. Wenn Sie verheiratet sind, müssen Sie gemeinsam mit Ihrem Ehepartner eine gemeinsame Erklärung abgeben.
Die Höhe des EITC richtet sich danach, wie viele abhängige Familienmitglieder Sie haben und wie hoch Ihr Einkommen ist. Wenn Sie zu viel verdienen, qualifizieren Sie sich nicht.
Je mehr abhängige Personen Sie haben, desto höher ist Ihr Kredit. Wenn Ihr Einkommen sehr niedrig ist und Sie drei oder mehr unterhaltsberechtigte Personen haben, könnten Sie ab 2017 eine Einkommensteuergutschrift in Höhe von $ 6.318 erhalten.
Die Steuergutschrift für Kinder
Dies ist ein weiterer sehr beliebter Kredit. Sie könnten Anspruch auf $ 1.000 pro Kind bis zu $ 3.000 insgesamt, wenn Sie Kinder haben.
Sie müssen jünger als 17 Jahre sein, und Sie und Ihre Kinder müssen Sozialversicherungsnummern haben, die am oder vor dem Steuerfälligkeitsdatum für das Jahr zugewiesen wurden. Jedes Kind muss dein biologischer Nachwuchs sein, dein Adoptivkind, ein Pflegekind, das von einer Regierungsstelle bei dir platziert wird, oder dein Stiefkind. Wenn er ein eigenes Einkommen hat, kann er im Steuerjahr nicht die Hälfte oder mehr seiner eigenen finanziellen Unterstützung zur Verfügung gestellt haben. Sie müssen ihn als Ihren Abhängigen beanspruchen und er muss US-Bürger sein.
Er muss mindestens ein halbes Jahr bei dir gelebt haben.
Wie bei der Earned Income Credit, können Sie nicht zu viel verdienen, wenn Sie hoffen, für die volle $ 1.000 Kredit pro Kind zu qualifizieren. Ab dem Steuerjahr 2017 betragen die Einkommensgrenzen 75.000 US-Dollar für Alleinstehende und Haushaltsvorstände, 110.000 US-Dollar für verheiratete Ehepaare, die gemeinsam einreichen, und 55.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind, aber separate Rückzahlungen vornehmen. Sie müssen $ 50 von Ihrer Steuergutschrift für jeden $ 1.000, den Sie über diese Limits verdienen, abziehen.
Technisch ist die Kindersteuergutschrift nicht rückzahlbar, aber es gibt einen Haken. Wenn Sie ein Einkommen von mindestens $ 3.000 haben, können Sie sich auch für die zusätzliche Steuergutschrift für Kinder qualifizieren, die wieder etwas Geld in die Tasche stecken kann. Ab 2017 kann dieser Kredit bis zu 15 Prozent Ihres zu versteuernden Arbeitseinkommens über der Schwelle von 3.000 USD liegen. Wenn Sie die zusätzliche Steuergutschrift für Kinder beantragen können, können Sie mindestens so viel von Ihrem ursprünglichen Kindersteuerguthaben erstattet bekommen, nachdem alle Schulden, die Sie schulden könnten, eliminiert wurden.
Einige beliebte nicht rückzahlbare Gutschriften
Es gibt viele nicht rückzahlbare Steuergutschriften, aber einige sind häufiger als andere.
- Wenn Sie mindestens 65 Jahre alt sind oder wenn Sie behindert sind, können Sie möglicherweise die Steuergutschrift für ältere und behinderte Personen beantragen, die manchmal als " Senior Tax Credit " bezeichnet wird. Wenn Sie zu viel verdienen, gewinnen Sie t qualifizieren, und die Schwellen sind ziemlich niedrig: nur $ 17.500 in angepasstem Bruttoeinkommen, wenn Sie ein einzelner oder Kopf des Haushaltsfilters sind. Kompliziertere Berechnungen kommen ins Spiel, wenn Sie nicht steuerpflichtige Sozialversicherungsbeiträge oder andere Renteneinkünfte haben. Der Betrag dieses Kredits reicht von 3.750 bis 7.500 Dollar ab 2017.
- Sie könnten sich für das Kinder- und Pflegesystem qualifizieren, wenn Sie eine Pflegeperson bezahlen, die auf Ihr Kind oder Kinder unter 13 Jahren aufpasst, damit Sie arbeiten oder nach Arbeit suchen können. Sie können sich auch qualifizieren, wenn Ihr Ehepartner nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen, also müssen Sie jemanden bezahlen, der sich um ihn kümmert. Diese Gutschrift kann bis zu 35 Prozent Ihrer anrechenbaren Pflegekosten betragen, unterliegt aber wiederum Einkommensbeschränkungen.
- Im Steuerjahr 2017 stehen zwei Steuervergünstigungen für Bildungseinrichtungen zur Verfügung: das Lifetime Learning Credit und das American Opportunity Tax Credit . Jeder ermöglicht es Ihnen, einen Prozentsatz von dem, was Sie in Studiengebühren und damit verbundenen Kosten bezahlen, für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihren Unterhaltsberechtigten abzuziehen, um eine postsekundäre Ausbildung zu absolvieren. Die Beträge dieser Gutschriften sinken ebenfalls, wenn Ihr Einkommen über bestimmte Grenzen hinaus steigt. Regeln bestimmen die Art von Bildungsausgaben, die für den Kredit qualifizieren, einschließlich bestimmter Gebühren und obligatorischer Kosten. Sie können eines dieser Guthaben oder das andere, aber nicht beides beanspruchen.
Mit Vorsicht fortfahren
Diese Credits sind nur die Spitze des Eisbergs und die hier angegebenen Regeln sind nur Zusammenfassungen. Seien Sie sehr sicher, dass Sie Anspruch auf diese Steuergutschriften oder andere haben, bevor Sie dies tatsächlich tun. Der Versuch, eine Steuergutschrift zu beanspruchen, für die Sie sich nicht qualifizieren, kann zu einem IRS-Audit führen , mit dem sich niemand beschäftigen möchte. Es ist leicht, einen Fehltritt zu machen, weil die Regeln für die meisten Credits ineinander greifen und komplex sind. Wenn Sie irgendwelche Zweifel haben, möchten Sie vielleicht mit einem Steuerfachmann in Verbindung treten, bevor Sie Ihre Rückkehr anmelden.
Was diese Einkommensschwellen anbelangt, bedenken Sie, dass sie sich bei den meisten Krediten auf Ihr angepasstes Bruttoeinkommen oder AGI beziehen, nicht auf den Gesamtbetrag, den Sie für das Jahr verdient haben. Sie finden Ihre AGI in Zeile 37 Ihrer Steuererklärung, wenn Sie das Formular 1040 einreichen, in Zeile 21, wenn Sie das Formular 1040A einreichen, oder in der Zeile 4 auf dem Formular 1040EZ.
Ihr AGI ist das, was übrig ist, nachdem Sie bestimmte "Über-die-Linie" -Anpassungen am Einkommen vorgenommen haben, aber bevor Sie Ihre Standardabzüge oder Einzelabzüge abgezogen haben. Und einige Kredite verwenden stattdessen Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen , obwohl dies für die meisten Steuerzahler dasselbe wie Ihr AGI ist. Wenn Sie sich nicht sicher sind, was Ihr MAGI ist und was Sie wissen müssen, wenden Sie sich an einen Steuerberater.