Eine Rückerstattung für Arbeiter mit niedrigem Einkommen
Ertragsteuergutschriften für das Jahr 2017
Die maximale Steuergutschrift für die Rückzahlung, die Sie 2018 für das Steuerjahr 2017 einreichen werden, lautet:
- $ 6.318, wenn Sie drei oder mehr qualifizierende Kinder haben
- 5.616 $, wenn Sie zwei berechtigte Kinder haben
- 3.400 $, wenn Sie ein qualifizierendes Kind haben
- 510 $, wenn Sie keine qualifizierenden Kinder haben
Einkommensbeschränkungen
Sie müssen Einkommen verdient haben, um sich für den Kredit zu qualifizieren, aber Sie können nicht zu viel haben. Verdientes Einkommen bedeutet Löhne und Einkommen aus Beschäftigung und Nettogewinnen aus selbständiger Tätigkeit. Löhne und Gehälter sind auf dem Formular W-2 angegeben. Das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit wird in der Regel auf dem Formular 1099-MISC ausgewiesen.
Sowohl Ihr verdientes Einkommen als auch Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) müssen weniger als ein bestimmter Betrag sein, um für das Einkommensteuerguthaben in Frage zu kommen. Ihr AGI ist Ihr Arbeitseinkommen abzüglich bestimmter Anpassungen für Einkommen, für die Sie keine Steuern zahlen müssen, wie IRA-Beiträge. Es erscheint in Zeile 37 von Form 1040, in Zeile 21, wenn Sie Formular 1040A einreichen, und in Zeile 4 von Formular 1040EZ.
Im Jahr 2017 müssen Ihr Arbeitseinkommen und Ihre AGI geringer sein als:
- 48.340 $ (oder 53.930 $, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen), wenn Sie drei oder mehr berechtigte Kinder haben
- $ 45.007 (oder $ 50.597, wenn Sie verheiratet sind, wenn Sie zusammen einreichen), wenn Sie zwei qualifizierende Kinder haben
- 39.617 $ (oder 45.207 $, wenn Sie verheiratet sind, wenn Sie zusammen einreichen), wenn Sie ein qualifizierendes Kind haben
- $ 15.010 (oder $ 20.600, wenn Sie verheiratet sind, wenn Sie zusammen einreichen), wenn Sie keine qualifizierenden Kinder haben
Beschränkungen des Anlageergebnisses
Wenn Sie ein Kapitaleinkommen haben, kann es $ 3.450 nicht übersteigen. Die Kapitalerträge umfassen Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne und Lizenzgebühren. Es könnte auf einem 1099-MISC oder, für Dividenden, auf Form 1099-DIV gemeldet werden. Die Institute, an denen Sie Beteiligungen halten, sollten Ihnen kurz nach dem ersten des Jahres Kopien dieser Formulare senden.
Wer ist ein qualifizierendes Kind für das EITC?
Die Regeln für die Qualifizierung von Kindern für das EITC unterscheiden sich geringfügig von denen für Angehörige . Sie können möglicherweise ein Kind als Ihre abhängige Person, aber nicht für die EITC beanspruchen, oder Sie könnten sich für die EITC qualifizieren, obwohl der nicht-erziehungsberechtigte Elternteil Ihr Kind als unterhaltsberechtigt ansieht. Die Regeln für die Qualifizierung von Kindern zu EITC-Zwecken basieren auf vier Tests:
- Beziehungstest: Das Kind muss durch Geburt, Heirat, Adoption oder Pflegearrangement mit Ihnen verwandt sein. Das Kind kann ein Sohn, eine Tochter, ein Stiefkind, ein Enkelkind, eine Nichte, ein Neffe, ein Bruder, eine Schwester oder ein anspruchsberechtigtes Pflegekind sein. Adoptierte Kinder werden von Geburt an wie Kinder behandelt. Pflegekinder müssen von einer autorisierten Vermittlungsagentur in Ihre Obhut gegeben werden.
- Alterstest: Das Kind muss am Ende des Steuerjahres 18 Jahre oder jünger oder 24 Jahre oder jünger und ein Vollzeitstudent für mindestens fünf Monate im Jahr sein. Wenn Ihr Familienangehöriger vollständig und dauerhaft behindert ist, können Sie die Person für das EITC unabhängig von seinem Alter beanspruchen. In jedem Fall müssen Sie - oder Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückkehr beantragen - älter sein als Ihr Unterhaltsberechtigter.
- Aufenthaltstest: Das Kind muss länger als ein halbes Jahr in den USA leben - mindestens sechs Monate und einen Tag.
- Gemeinsamer Rückgabetest: Das Kind, das Sie als unterhaltsberechtigt für die Einkommensteuergutschrift beanspruchen, kann mit seinem Ehepartner keine gemeinsame Rückerstattung beantragen. Eine Ausnahme liegt vor, wenn Ihre Unterhaltsberechtigten eine gemeinsame Erklärung einreichen, nur um eine Rückerstattung zu verlangen, und sie keine Abzüge oder Steuergutschriften für ihre eigene Rückzahlung verlangen.
Das Kind muss auch eine gültige Sozialversicherungsnummer haben. Wenn Ihr Kind eines braucht, füllen Sie das Formular SS-5 aus und reichen Sie es bei der Sozialversicherungsverwaltung ein. Sie müssen zwei Dokumente vorlegen, die das Alter, den Staatsbürgerschaftsstatus und die Identität Ihres Kindes belegen, und Sie benötigen eine ID, die Ihre eigene Identität beweist. Wenn Ihre Anfrage genehmigt wird, sollten Sie innerhalb weniger Wochen eine Sozialversicherungskarte für das Kind erhalten.
Wenn der Steuertermin sich abzeichnet und Sie nicht so lange warten können, um Ihre Rückkehr einzureichen, erwägen Sie, mit dem IRS für eine Verlängerung der Zeit zu archivieren. Wenn Sie sich für die EITC qualifizieren, werden Sie nicht ohne Einspruch einreichen wollen, weil es eine wertvolle Steuergutschrift ist, die einen großen Unterschied machen kann in dem, was Sie dem IRS schulden oder in welchem Betrag Sie zurückerstattet werden.
Sie müssen Ihrem Formular 1040 Schedule EIC beifügen, um ein qualifizierendes Kind oder Kinder zu qualifizieren.
EIC-Anforderungen für Steuerzahler
Steuerzahler müssen auch ein paar Regeln erfüllen, um Anspruch auf das EITC zu haben:
- Sie müssen eine gültige Sozialversicherungsnummer haben.
- Sie müssen ein US-Bürger oder ein gebietsansässiger Ausländer für das ganze Jahr sein.
- Sie - und Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind - können nicht als qualifizierendes Kind von jemand anderem beansprucht werden.
- Sie können nicht den ausländischen Verdienstausschluss geltend machen, der sich auf Löhne bezieht, die Sie im Ausland verdienen .
- Sie und Ihr Ehepartner müssen gemeinsam zwischen 25 und 64 Jahren alt sein.
Schließlich können Sie die EITC nicht beanspruchen, wenn Ihr Eintragungsstatus verheiratet ist und getrennt eingereicht wird , aber wenn Sie und Ihr Ehepartner getrennt sind und Ihr Ehepartner zu keinem Zeitpunkt in den letzten sechs Monaten des Jahres mit Ihnen zusammenlebte, könnten Sie das tun als Haushaltsvorstand einreichen. Mit diesem Status können Sie die verdiente Einkommensteuergutschrift beantragen.
Das EITC und der PATH ACT
Sie müssen möglicherweise eine Weile auf Ihre EITC-Rückerstattung warten, auch wenn ein Teil Ihrer erwarteten Rückerstattung für Steuern gilt, die Sie während des Jahres zu viel bezahlt haben. Der Schutz der Amerikaner von Tax Hikes (PATH) Act erfordert, dass die IRS Rückerstattungen, die diese Kredit bis mindestens 15. Februar behaupten müssen. Dies ermöglicht der Regierung einige Zeit, um die Möglichkeit von betrügerischen Ansprüchen zu untersuchen. Aus praktischen Gründen hat der IRS angedeutet, dass er nicht damit rechnet, diese Erstattungen bis zum 27. Februar 2018 zu bearbeiten.
Eine verspätete Rückerstattung bedeutet nicht, dass die IRS Sie des Betrugs verdächtigt. Die Regel gilt für alle Steuererklärungen, die das EITC beanspruchen.