Modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen

Ihr MAGI ist ein alternatives Maß an Einkommen, das einige Steuervergünstigungen einschränken kann

Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen - oft als Ihr MAGI bezeichnet und "Maggie" ausgesprochen, genau wie der Name der Frau - ist ziemlich genau, wie es sich anhört. Es ist eine Änderung Ihres angepassten Bruttoeinkommens.

Es gibt keine einheitliche Gesamtdefinition von MAGI. Ihr angepasstes Bruttoeinkommen kann für verschiedene Zwecke auf verschiedene Arten geändert werden. Der Begriff gilt für jeden Kontext, in dem er verwendet wird. Es ist in Berechnungen enthalten, um bestimmte Steuervergünstigungen zu begrenzen, zu reduzieren oder auslaufen zu lassen.

Dies sind einige der am häufigsten beanspruchten Pausen, die von Ihrem MAGI beeinflusst werden können.

Steuererleichterungs- und Unterstützungsprogramme für die Adoption

Wenn Sie die Adoptionssteuergutschrift berechnen, ist Ihr MAGI Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen zuzüglich etwaiger ausländisches Einkommen, Ausschluss von Wohneigentum oder Wohnabzug, die Sie für die Berechnung Ihrer AGI beansprucht haben könnten. Sie müssen dann jedes Einkommen, das Sie von Amerikanisch-Samoa, Guam, den Nördlichen Marianen oder Puerto Rico ausgeschlossen haben, wieder hinzufügen.

All dies kann die Höhe der Adoptionskosten begrenzen, die Sie für die Steuergutschrift oder für die steuerfreie Erstattung aus einem Arbeitgeberhilfeprogramm beanspruchen können. Ihr MAGI erscheint in Zeile 7 des Formulars 8839, dem Steuerformular, das Sie ausfüllen und einreichen müssen, um qualifizierte Adoptionsausgaben geltend zu machen. Die Höhe der adoptionsbezogenen Ausgaben, die durch die Steuergutschrift für die Adoption erstattet werden können, ist begrenzt oder auslaufen, wenn Ihr MAGI über bestimmten Schwellenwerten liegt.

Ihr MAGI erscheint auch in Zeile 23 des Formulars 8839. Hier wird es verwendet, um die Höhe der vom Arbeitgeber bereitgestellten Leistungen für die Rückzahlung von Adoptionshilfen zu begrenzen, die von der Bundeseinkommensteuer ausgeschlossen werden können.

Die gleichen MAGI-Schwellenwerte, die für den Adoptionskredit verwendet werden, werden für vom Arbeitgeber bereitgestellte Adoptionshilfsprogramme verwendet.

Diese Grenzen sind:

Für das Jahr

Schwelle:
Phaseout beginnt bei MAGI von

Decke:
Phaseout bei MAGI abgeschlossen

2017

203.540 $

243.540 $

2018

$ 207,140

$ 247.140

Die American Opportunity Steuergutschrift

Für die Zwecke der Forderung der American Opportunity Credit , ist Ihre MAGI die gleiche wie es für die Adoption Steuervergünstigungen wäre. Es ist Ihr AGI plus alle ausländischen Einkommensausschlüsse, Wohnausschlüsse oder Wohnabzüge, die Sie geltend gemacht haben, plus alle Einkünfte, die Sie von Amerikanisch-Samoa, Guam, den Nördlichen Marianen oder Puerto Rico ausgeschlossen haben.

Ihr MAGI begrenzt den Betrag dieser Steuergutschrift. Es erscheint in Zeile 3 des Formulars 8863, dem Steuerformular, das Sie einreichen würden, um das Guthaben zu berechnen und zu beanspruchen. Wenn Ihr MAGI bestimmte Schwellenwerte überschreitet, wird der Betrag des American Opportunity Tax Credit vollständig begrenzt oder ganz eingestellt.

Die derzeitigen Ausstiegszahlungen belaufen sich auf 80.000 USD oder weniger, um den vollen Kredit für einzelne Steuerzahler und 160.000 USD oder weniger für diejenigen zu beanspruchen, die verheiratet sind und eine gemeinsame Erklärung abgeben. Das Guthaben beginnt bei MAGIs über diesen Zahlen zu sinken, bis es vollständig ausläuft - Sie können es gar nicht mehr beanspruchen, wenn Ihr MAGI über $ 90.000 oder $ 180.000 für Miteigentümer beträgt.

Coverdell Erziehungssparkonten

Ihr MAGI begrenzt den Betrag, den Sie im Namen einer anderen Person zu einem Coverdell Education Sparkonto beitragen können.

Berechnungen für diese Konten werden unter Verwendung von Arbeitsblatt 7-1, MAGI für ein Coverdell ESA , in IRS Publikation 970 vorgenommen. Wenn Ihr MAGI über einen bestimmten Schwellenwert hinaus ist, wird der Betrag, den Sie steuerfrei beitragen können, reduziert oder auslaufen.

Ihr MAGI wird für diese Steuerermäßigung genauso berechnet wie für die anderen. Es ist Ihr AGI plus alle ausländischen Einkommensausschlüsse, Wohnausschlüsse oder Wohnabzüge, die Sie geltend gemacht haben, plus alle Einkünfte, die Sie von Amerikanisch-Samoa, Guam, den Nördlichen Marianen oder Puerto Rico ausgeschlossen haben.

Die Schwellenbeträge für das Steuerjahr 2017 betragen 190.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, oder 95.000 US-Dollar für alle anderen Abgabestatus.

Individuelle Absetzbarkeit des Steuerabzugs

Die Berechnung Ihres MAGI ist etwas anders für diesen Steuerabzug, den Sie für Beiträge zu Ihrer IRA beanspruchen können.

Es ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen, bevor Sie den IRA-Abzug vornehmen, und nachdem Sie alle steuerpflichtigen Sozialversicherungsleistungen und die passiven Tätigkeitsverlustbeschränkungen auf passives Einkommen angewendet haben. Die folgenden Änderungen gelten auch:

Ihr MAGI begrenzt den Betrag, den Sie für Beiträge an eine traditionelle IRA abziehen können , wenn Sie über einen Rentenplan durch einen Arbeitgeber versichert sind. Sie kann mit dem Arbeitsblatt 1-1, Figuring Your Modified AGI, berechnet werden, das in der IRS-Publikation 590 zu finden ist. Wenn Ihr MAGI über einem bestimmten Schwellenwert liegt, verringert sich die Anzahl der Beiträge, die Sie abziehen können. Die Schwellenbeträge für diesen Abzug variieren von Jahr zu Jahr und vom Status der Einreichung, so dass Sie am besten mit dem Arbeitsblatt rechnen können.

Die lebenslange Steuergutschrift

Der Lifetime Learning Credit berechnet auch Ihren MAGI als Ihren AGI plus jeglichen ausländischen Verdienstausschluss, Wohnausschluss oder Wohnabzug, den Sie beansprucht haben, mit Ausnahme von Einkünften aus Amerikanisch-Samoa, Guam, den Nördlichen Marianen oder Puerto Rico.

Sie können Ihren MAGI für den Lebenslangen Lernkredit mithilfe von Arbeitsblatt 3-1 in IRS Publikation 970 berechnen. Auch wenn Ihr MAGI über einem bestimmten Schwellenwert liegt, wird der Betrag des Kredits, den Sie beanspruchen können, reduziert oder auslaufen - wie viel hängt von Ihnen ab MAGI und dein Anmeldestatus. Die Schwellenbeträge variieren jedes Jahr, aber der Kürzungsbetrag kann auf IRS-Formular 8863, Zeilen 10 bis 18, berechnet werden.

Roth Individual Retirement Account Teilnahmeberechtigung

Abhängig von Ihrer MAGI können Sie ein Roth Individual Retirement Account (IRA) einrichten oder nicht. In diesem Fall ist Ihr MAGI Ihr AGI mit den folgenden Änderungen:

Ihr MAGI wird verwendet, um zu bestimmen, ob Sie - und wie viel Sie können - zu einer Roth IRA beitragen können. Wenn Ihr MAGI über einem bestimmten Schwellenwert liegt, wird der Betrag, den Sie zu einem Roth IRA beitragen können, reduziert oder auslaufen. Die Schwellenbeträge variieren je nach Jahr und Status der Einreichung.

Für Single Filer beginnen die Kürzungen bei MAGIs von $ 118.000 für das Steuerjahr 2017 und werden für diejenigen mit MAGIs von $ 133.000 oder mehr völlig gestrichen. Diese Zahl erhöht sich im Jahr 2018 auf 120.000 USD und 135.000 USD. Diese Zahl erhöht sich 2017 auf 186.000 USD und 196.000 USD für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsame Rückzahlungen vornehmen, und auf 2019.000 USD und 199.000 USD im Jahr 2018.

Student Loan Zinssteuerabzug

Für diesen Steuerabzug ist Ihr MAGI Ihr AGI mit folgenden Änderungen:

Ihr MAGI für diesen Abzug kann unter Verwendung von Arbeitsblatt 4-1 in der IRS-Publikation 970 berechnet werden. Es begrenzt die Höhe der Darlehenszinsen, die Sie abziehen können. Wenn Ihr MAGI über einer bestimmten Schwelle liegt, wird Ihr Abzug reduziert oder auslaufen. Die Schwellenbeträge variieren je nach Jahr und Status der Einreichung.

Die Grenzen für das Steuerjahr 2018 liegen bei 80.000 Dollar für Einzeleinreicher und 160.000 Dollar für Miteigentümer. Diejenigen, die den separaten Status der verheirateten Einreichung verwenden, sind nicht berechtigt , Studentendarlehenzinsen abzuziehen .