Sowohl der Haushaltsvorstand als auch der EITC hängen davon ab, ob Sie unterhaltsberechtigte Personen haben
Aber obwohl sie miteinander verwandt sind, hat jedes seine eigenen, separaten Anforderungen, wodurch die Dinge kompliziert werden.
Anspruch auf Angehörige
Beginnen wir mit Angehörigen, weil die beiden anderen Steueranreize - sowohl der Haushaltsanmeldestatus als auch der Erwerbseinkommenskredit - beide erfordern, dass ein Steuerzahler eine oder mehrere von ihnen als anspruchsberechtigt hat.
Abhängige sind oft Kinder, weil ein Abhängiger definitionsgemäß jemand ist, der sich für finanzielle Unterstützung auf jemand anderen verlässt. Aber das bedeutet nicht, dass deine Angehörigen nur deine Söhne oder Töchter sein können. Andere Arten abhängiger Beziehungen können existieren, etwa mit Eltern, Großeltern, Nichten, Neffen und anderen Familienmitgliedern. Es gibt zwei Möglichkeiten, sich als unterhaltsberechtigt zu qualifizieren, entweder unter den Kriterien für qualifizierende Kinder oder unter den qualifizierten relativen Regeln.
Ein anspruchsberechtigtes Kind muss am letzten Tag des Steuerjahres jünger als 19 Jahre sein oder, wenn es Vollzeitstudent ist, 24 Jahre alt sein.
Es gibt keine Altersbeschränkungen, wenn er vollständig und dauerhaft behindert ist. Er muss mehr als das halbe Jahr in deinem Haus gelebt haben. Das Leben in einem Wohnheim in der Schule gilt als eine vorübergehende Abwesenheit von zu Hause aus, so dass er immer noch als mit Ihnen leben, wenn Ihr Haus seine Heimatbasis ist. Er kann nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen finanziellen Unterstützung während des Jahres zur Verfügung gestellt haben.
Die Regeln für die Qualifizierung von Verwandten sind ähnlich, aber es gibt keine Alters- oder Invaliditätseinschränkungen, mit der Ausnahme, dass der Unterhaltsberechtigte nicht das qualifizierende Kind eines anderen Steuerpflichtigen sein kann. Einige Verwandte, einschließlich Ihrer Eltern und Geschwister, sind von der Regel befreit, dass sie in Ihrem Wohnort leben müssen, aber diejenigen, die mit Ihnen leben müssen, müssen das ganze Jahr in Ihrem Haus wohnen, nicht länger als sechs Monate. Das Gesamteinkommen des unterhaltsberechtigten Angehörigen für das Jahr muss unter dem Betrag der persönlichen Befreiung dieses Jahres liegen.
Die Inanspruchnahme einer abhängigen Person - oder Anspruch auf eine abhängige Person - kann mehrere Steuervorteile eröffnen. Sie können eine persönliche Befreiung für jeden Ihrer Familienangehörigen beantragen, und Sie können auch Anspruch auf das Einkommenskonto, die Steuergutschrift für Kinder , die Steuergutschrift für Kinder und unterhaltsberechtigte Familienangehörige und auf Erziehungssteuerguthaben oder -abzüge für diese unterhaltsberechtigte Person haben ein paar. In einigen Fällen kann ein sorgeberechtigter Elternteil, der sein Kind als unterhaltsberechtigt betrachtet, auf das Recht verzichten, die persönliche Freistellung der unterhaltsberechtigten Person zu beanspruchen und diese effektiv dem anderen Elternteil zu gewähren, während die Anspruchsberechtigung für den Haushaltsvorstand und das Arbeitseinkommensguthaben erhalten bleibt.
Leiter des Haushaltsregistrierungsstatus
Die Einreichung als Haushaltsvorstand erweitert die Einkommensgruppen, für die jeder Steuersatz gilt.
Zum Beispiel kann ein Haushaltsvorstand bis zu 50.800 US-Dollar verdienen und immer noch in der 15-prozentigen Steuerklasse bleiben. Nehmen Sie seinen Abhängigen weg und er wird ein Alleinunterhalter. Als solcher würde er von der 15-prozentigen in die 25-prozentige Steuerklasse wechseln, wenn er nur 37.950 Dollar verdient.
Um für den Status als Haushaltsvorstand in Frage zu kommen, muss ein Steuerpflichtiger mindestens eine unterhaltsberechtigte Person haben und nach den IRS-Regeln unverheiratet oder "unverheiratet" sein, so dass dieser Steuervorteil besonders für Alleinerziehende geeignet ist. Sie können sich immer noch qualifizieren, wenn Sie von Ihrem Ehepartner getrennt sind, aber nicht rechtlich geschieden sind, wenn Sie nach dem 30. Juni des Steuerjahres nicht bei ihm wohnten.
Im Gegensatz zu den Regeln für die einfache Inanspruchnahme einer abhängigen Person erfordert die Einstufung als Haushaltsvorstand, dass Ihr abhängiger Partner durch Geburt oder Heirat eng mit Ihnen verwandt sein muss.
Ihr Unterhaltsberechtigter muss länger als ein halbes Jahr bei Ihnen wohnen, und Sie müssen mehr als die Hälfte der Gesamtkosten für die häusliche Pflege aufbringen.
Die letzten beiden Voraussetzungen sind nicht gegeben, um jemanden einfach als abhängig zu beanspruchen. Zum Beispiel, obwohl Ihre Eltern nicht bei Ihnen wohnen müssen, damit Sie sie als abhängige Person beanspruchen können, muss sie mindestens ein halbes Jahr bei Ihnen leben, damit Sie sich als Haushaltsvorstand qualifizieren können, es sei denn, Sie haben einen anderen abhängig, wer das ganze Jahr bei dir lebt. Und die Regel bezüglich der Kosten Ihres Hauses ist einzigartig für diesen Anmeldestatus.
Die Ertragssteuergutschrift
Das Arbeitseinkommensguthaben ist eine rückzahlbare Steuergutschrift für einkommensschwächere Familien, die dazu führen kann, dass ein Steuerzahler einen negativen effektiven Steuersatz hat. Mit anderen Worten, Sie würden mehr zurück erhalten als eine Rückerstattung von der IRS als Sie im Laufe des Jahres eingezahlt durch Einkommensteuereinbehaltung.
Kinder, Enkel, Brüder, Schwestern, Nichten und Neffen können einen Steuerpflichtigen als Angehörige für EITC Zwecke qualifizieren, aber Eltern, Großeltern und andere Arten von Beziehungen werden in der Regel nicht. Ihre unterhaltsberechtigte Person muss jünger als 19 Jahre oder 24 Jahre alt sein, wenn Sie Vollzeitstudent sind, um Sie für diese Steuergutschrift zu qualifizieren.
Vergleichen Sie alle Regeln
All diese Einschränkungen und Regeln können Frustration in Situationen verursachen, in denen ein Steuerzahler eine andere Person betreut und finanziell unterstützt, aber es gibt keine Beziehung zwischen ihnen durch Blut oder Ehe. Ein solcher Steuerpflichtiger könnte feststellen, dass er nur für den Status der einmaligen Anmeldung und die persönliche Befreiung des Unterhaltsberechtigten in Frage kommt, aber er ist nicht berechtigt, als Haushaltsvorstand einzureichen oder das Einkommenskonto zu beantragen.
Steuer-Vorbereitung-Software enthält in der Regel Fragebögen zu helfen, Steuerzahler festzustellen, ob sie berechtigt sind, Anspruch auf eine abhängige, um als Haushaltsvorstand zu stellen, und Anspruch auf die Erwerbseinkommensgutschrift. Viele dieser Interviewfragen mögen sich wiederholen, aber das liegt daran, dass die Kriterien in jedem Fall ein wenig anders sind. Die IRS bietet auch ein Web-Tool namens EITC Assistant, um die Steuerzahler herauszufinden, ob sie für die Erwerbseinkommensgutschrift qualifizieren.
Der wichtige Vorteil hier ist, dass Sie, nur weil Sie einen abhängigen Anspruch haben, nicht automatisch für andere Steuervergünstigungen in Frage kommen. Wenn Sie nicht sicher sind, wo Sie stehen, wäre Ihre beste Wette, in Software zur Vorbereitung auf die Steuerberatung zu investieren oder sich mit einem Steuerfachmann in Verbindung zu setzen.