Das IRS verwendet Ihre MAGI, um festzustellen, ob Sie zu einer IRA beitragen können
Daher ist es wichtig zu verstehen, wie Sie Ihr modifiziertes, angepasstes Bruttoeinkommen berechnen können, da es eine wichtige Rolle in verschiedenen Einkommenssteuerplanungsstrategien spielt.
Das erste, was Sie erkennen müssen, ist, dass Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen nicht dasselbe ist wie Ihr Gesamteinkommen oder Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI). Die meisten Menschen sind mit ihrem angepassten Bruttoeinkommen vertrauter als mit ihrem MAGI.
Aber obwohl Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen und Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen einander wahrscheinlich ziemlich nahe kommen, ist es wichtig, den Unterschied zwischen ihnen zu verstehen. Hier sind die Details und wie Sie Ihren MAGI berechnen können.
Finden Sie Ihr angepasstes Bruttoeinkommen
Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) ist der Gesamtbetrag der Einnahmen, die Sie in einem Jahr abzüglich bestimmter abzugsfähiger Ausgaben erzielen. Die AGI befindet sich in der Linie 37 des IRS Form 1040 , in der Linie 21 des IRS Form 1040A und in der Linie 4 des IRS Form 1040EZ.
Das bereinigte Bruttoeinkommen umfasst alle Ihre Einkünfte, einschließlich:
- Lohn
- Kapitalerträge
- geschäftliches Einkommen
- Renteneinkommen
- Alimente
- Mieteinnahmen, und
- landwirtschaftliches Einkommen
Der Gesamtbetrag der Einnahmen wird dann durch Abzug der steuerlich abzugsfähigen Ausgaben "angepasst". Diese können beinhalten:
- Erzieherkosten
- Beiträge zum Gesundheitsparkonto (HSA)
- Krankenversicherungskosten (wenn Sie selbstständig sind)
- IRA-Abzüge
- Unterhalt, und
- Studentendarlehen Interesse
Der Internal Revenue Service verwendet Ihr angepasstes Bruttoeinkommen als Ausgangspunkt für die Berechnung Ihrer gesamten Einkommenssteuer. Es wird auch verwendet, um festzustellen, ob Sie für eine Vielzahl von Gutschriften und Steuerbefreiungen, einschließlich gemeinnütziger Abzüge, Abzüge für Adoptionsausgaben, abhängiger Steuergutschriften und der Arbeitseinkommensgutschrift, berechtigt sind.
Daher ist es in der Regel in Ihrem besten Interesse, Ihre AGI so weit wie möglich zu senken, wenn Sie Ihre Einnahmen erzielen. Daher sollten Sie so viele steuerlich abzugsfähige Ausgaben wie möglich von der Summe abziehen.
Es gibt zwei Elemente, die Sie Ihrem AGI nicht hinzufügen müssen:
- Beiträge zu Arbeitgeber-gesponserten Plänen, wie 401 (k) s, und
- steuerbares Einkommen, das durch die Umwandlung in eine Roth IRA erzielt wird
Wie man dein MAGI berechnet
Sie werden Ihr modifiziertes Bruttoeinkommen nicht auf Ihrer Steuererklärung finden. Glücklicherweise ist es jedoch leicht zu berechnen.
Beginnen Sie mit Ihrem angepassten Bruttoeinkommen, der Zahl in der letzten Zeile der Vorderseite Ihres Steuerformulars 1040 oder 1040A (Zeile 37 für Formular 1040, Zeile 21 für Formular 1040A oder Zeile 4 für Formular 1040EZ).
Dann suchen Sie sich einen Taschenrechner und fügen Sie zurück:
- irgendwelche Abzüge, die Sie für IRA-Beiträge genommen haben
- alle Abzüge, die Sie für Studienkreditzinsen oder Studiengebühren in Anspruch genommen haben
- die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer
- passives Einkommen oder Verlust
- ausgeschlossenes ausländisches Einkommen
- Mietausfall
- Zinsen aus EE-Sparbriefen, die zur Deckung von Ausgaben für höhere Bildung verwendet werden, und
- vom Arbeitgeber gezahlte Adoptionsausgaben, und
- Verluste aus einer öffentlich gehandelten Partnerschaft
Wie der IRS Ihren MAGI benutzt
Der wichtigste Grund, Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen zu kennen, besteht darin, festzustellen, ob Sie steuerabzugsfähige Beiträge zu individuellen Rentenkonten leisten können. Die IRS verwendet auch die MAGI, um festzustellen, ob Sie berechtigt sind, einen Steuerabzug für Studiengebühren und Gebühren zu nehmen. Zum Beispiel sind Sie ab 2017, wenn Sie ein Allein- oder Haushaltsvorstand in Ihrer Steuererklärung sind und durch einen Rentenplan am Arbeitsplatz gedeckt sind, nicht berechtigt, einen IRA-Abzug zu nehmen, wenn Sie einen MAGI von $ 72.000 oder höher hatten.
Sie können auch keinen Abzug für Studiengebühren zahlen, wenn Sie einen MAGI von $ 80.000 oder mehr als Allein- oder Haushaltsvorsteher hatten oder $ 160.000, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen.
Da die Grenzen in diesen Situationen je nach Ihrem Status variieren, müssen Sie sich an einen Steuerberater wenden oder die Zahlen selbst bestimmen, um zu sehen, wo Sie mit Ihrem MAGI stehen.