Welche Form verwende ich?
In den meisten Staaten gibt es Formulare für Steuerzahler, die einen Teil des Jahres bewohnt haben, aber einige verwenden dieselben Formulare wie ganzjährige Einwohner mit speziellen Berechnungen.
Manchmal wird ein Formular sowohl für Teilzeit- als auch für Nicht-Residenten verwendet. Überprüfen Sie auf der Website Ihrer Steuerbehörde , welches Formular Sie verwenden sollten. Wenn Ihr Staat eine spezielle Form für Teiljahresansässige hat (normalerweise mit PY bezeichnet), ist das die Form, die Sie verwenden sollten? Sie müssen für jeden Staat, in dem Sie während des Jahres wohnhaft waren, eine Steuererklärung für ein Jahr abgeben.
Verwechsle einen Teiljahraufenthalt nicht mit einem Nicht-Wohnsitz. Obwohl es einige Ausnahmen von dieser Regel gibt, lebten in den meisten Fällen Teiljahr-Bewohner tatsächlich für einen Teil des Jahres in dem Staat, während Nicht-Residenten einfach im Staat ein Einkommen erzielten, ohne dort dauerhaft zu wohnen.
Einkommen zwischen Staaten teilen
Jahressteuererklärungen werden in der Regel auf der Grundlage Ihres Gesamteinkommens für alle Bundesstaaten erstellt, dann wird Ihre Steuerschuld auf Grundlage Ihres Einkommens in jedem Staat anteilig berechnet. Beginnen wir mit der Frage, wie Sie Ihr Einkommen zwischen zwei oder mehr verschiedenen Staaten aufteilen können.
Wenn Sie in einen neuen Staat gezogen sind, um einen neuen Job zu beginnen, ist es einfach herauszufinden, wie viel Einkommen Sie in jedem Bundesstaat verdient haben. Sie erhalten einen W-2 von jedem Arbeitgeber, der Ihnen sagen wird, wie viel Sie bezahlt haben. Wenn Sie jedoch Staaten versetzen, während Sie für dasselbe Unternehmen arbeiten, kann es schwieriger werden.
Wenn Sie den gleichen Arbeitgeber behalten, aber in einen anderen Staat gezogen sind, erhalten Sie nur einen W-2, der nur den Gesamtbetrag ausweist, den Ihr Unternehmen Ihnen gezahlt hat.
Das bedeutet, dass Sie das Einkommen selbst aufteilen müssen. Es gibt zwei Hauptwege, dies zu tun.
Verwenden Sie eine Paystub- oder Gehaltsabrechnungsinformation von Ihrem Arbeitgeber:
Dies ist der genaueste Weg, um die Höhe des Einkommens, die Sie in jedem Staat gemacht haben, zu erreichen. Wenn du einen Paystub verwendest, vergewissere dich, dass er aus einem Zahlungszeitraum stammt, der um den Zeitpunkt deines Umzugs endete.
Ordnen Sie es basierend darauf zu, wie lange Sie in jedem Bundesstaat gelebt haben:
Wenn Ihr Einkommen jeden Monat relativ gleich ist, können Sie es jedem Staat auf der Grundlage der Anzahl der Wochen oder Monate zuweisen, die Sie dort lebten.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben 11 Monate im Jahr gearbeitet und einen Monat zwischen den Jobs verbracht. Sie sind in Ihren neuen Staat gezogen und haben Anfang Juni eine neue Stelle angetreten. Dies bedeutet, dass Sie etwa 7 von 11 Monaten in Ihrem neuen Bundesstaat gearbeitet hätten. Sie würden den Bruchteil 7/11 verwenden, um Ihr Einkommen dem neuen Staat zuzuordnen. Das verbleibende Einkommen würde in deinen alten Staat fließen. Sie könnten auch Wochen verwenden, um Ihr Einkommen für mehr Genauigkeit zuzuordnen.
Diese Methode ist jedoch viel weniger genau als die Verwendung eines Paystubs, insbesondere wenn Ihr Einkommen während des Jahres schwankt. Sie sollten diese Methode nur verwenden, wenn Sie keine Paystubs, Zeiterfassungen oder andere Datensätze erhalten, die Ihnen helfen könnten, das tatsächliche Einkommen in jedem Bundesstaat zu schätzen.
Untrained Income Vs. Verdientes Einkommen
Das verdiente Einkommen kommt von Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern, während das unverdiente Einkommen aus anderen Quellen stammt. Einige Beispiele unverdienten Einkommens sind Zinsen, Dividenden, soziale Sicherheit und Kapitalgewinne.
Nicht erhaltenes Einkommen wird im Allgemeinen dem Staat zugeteilt, in dem Sie lebten, als Sie es erhielten. Wenn Sie zum Beispiel eine Aktie mit einem Gewinn verkauft haben, kurz nachdem Sie in Ihren neuen Staat gezogen sind, würde dieses Einkommen Ihrem neuen Staat zugerechnet werden.
Wenn Ihr unverdientes Einkommen jedoch nicht eindeutig einem Staat zugeordnet werden kann, müssten Sie dieses Einkommen für jeden Staat basierend auf dem Bruchteil des Jahres, in dem Sie lebten, zuweisen (z. B. 9 von 12 Monaten oder 9/12).
Was passiert, wenn ich sowohl Einkommen als auch Einkommen habe?
Wenn Sie sowohl verdientes als auch unverdientes Einkommen haben, würden Sie einfach Ihr unverdientes Einkommen in Staat A berechnen und dazu Ihr Einkommen in Staat A addieren, um Ihr Gesamteinkommen für Staat A zu erhalten.
Sie würden das für jeden Staat tun, in dem Sie während des Jahres wohnten.
Pro-Rating Ihre Steuerpflicht
Sobald Sie feststellen, wie viel Einkommen Sie in jedem Staat gemacht haben, verwenden die meisten staatlichen Steuererklärungen dann den Prozentsatz Ihres Einkommens, der diesem Staat zugewiesen wird, um Ihre Steuerschuld zu verteilen. Dieser Prozentsatz entspricht der Höhe des Einkommens, das Sie im Staat erzielt haben, dividiert durch Ihr föderales bereinigtes Bruttoeinkommen (Ihr Gesamteinkommen in allen Bundesstaaten). Dies entspricht dem Prozentsatz Ihres Einkommens, der in diesem bestimmten Staat erzielt wurde.
Dieser Prozentsatz wird dann mit dem Gesamtsteuerbetrag für diesen Staat (der auf Ihrem Gesamteinkommen für das gesamte Jahr basiert) multipliziert, um der Steuerschuld zu entsprechen. Die Menge an Zeit, die Sie in diesem Bundesstaat verbracht haben, spielt hier keine Rolle.
Schauen wir uns ein Beispiel an. Jane zog von Idaho nach Virginia, um im Steuerjahr einen neuen Job zu beginnen. Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen für das Jahr betrug 100.000 US-Dollar. Sie machte $ 80.000 in Idaho und die restlichen $ 20.000 in Virginia.
Unter Verwendung der Steuertabelle für ihre Steuererklärung zum Teiljahr in Idaho hat sie eine Steuerverbindlichkeit von $ 5.000 basierend auf ihrem Gesamteinkommen von $ 100.000. Sie würde dann diese 5.000-Dollar-Steuerschuld für eine Steuerschuld von 4.000 Dollar um 80% multiplizieren. Dies ist, weil sie nur 80% ihres Gesamteinkommens in Idaho machte ($ 80.000 Idaho Einkommen dividiert durch $ 100.000 Gesamteinkommen). Der gleiche Prozess würde auf ihrer Virginia-Rückkehr wiederholt, 20% ($ 20.000 Virginia Einkommen geteilt durch $ 100.000 Gesamteinkommen) verwendend, um die Steuerschuld von Virginia zu prorieren.
Pro-Rating-Abzüge
Einige Staaten verwenden denselben Prozentsatz, um Abzüge zu pro- ratieren , die von dem diesem Staat zugewiesenen Einkommen abgezogen werden. Der staatliche Steuerbetrag basiert dann auf diesem zu versteuernden Einkommen.
Schauen wir uns das gleiche Jane-Beispiel mit einem Gesamtabzug von $ 15.000 in Idaho an. Dieser Abzugsbetrag würde mit 80% multipliziert (80.000 Idaho Einkommen von 100.000 $ Gesamteinkommen). Dies würde Jane einen Abzugsbetrag von $ 12.000 (80% x $ 15.000) geben.
Um das steuerpflichtige Einkommen von Jane's Idaho mit dieser Methode zu finden, wird der anteilige Idaho-Abzugsbetrag von $ 12.000 von ihrem Idaho-Einkommen von $ 80.000 für ein zu versteuerndes Einkommen von Idaho von $ 68.000 abgezogen. Ihre Idaho-Staatssteuer würde auf diesem Betrag basieren.
Was ist mit Einkommen, das ich im Staat gemacht habe, bevor ich dorthin gezogen bin?
Im obigen Beispiel hätte Jane, wenn sie in Virginia Einkommen gemacht hätte, bevor sie sich dort körperlich bewegt hätte, dieses Einkommen auch in ihren Gesamtwert in Virginia eingeschlossen. Dies liegt daran, dass die meisten Staaten verlangen, dass die Steuerpflichtigen in einem bestimmten Jahr Steuern auf ihr Einkommen zahlen, das sie während ihres Aufenthalts geleistet haben, sowie auf Einnahmen aus Quellen innerhalb dieses Staates.
Zahlungen und Steuergutschriften
Im Abschnitt "Zahlungen" jeder Rücksendung verwenden Sie den tatsächlichen Steuerbetrag, der von Ihrem Gehaltsscheck für jeden Staat einbehalten wird, und alle geschätzten Zahlungen, die Sie möglicherweise für jeden Staat geleistet haben. Diese Beträge werden nicht angepasst.
Steuergutschriften in jedem Staat können besonderen Berechnungen unterliegen, also lesen Sie die Anweisungen sorgfältig. Am wichtigsten ist, vergessen Sie nicht, die Gutschrift für Steuern zu nutzen, die an eine andere Jurisdiktion gezahlt werden. Die meisten Staaten bieten diesen Kredit für Teiljahresansässige an.
Mehr Informationen:
- Bin ich ein Teiljahr-Resident oder ein Nonresident?
- Wie man mehrere staatliche Steuererklärungen archiviert