Sie müssen nicht angeben, um diese Steuerabzüge zu beanspruchen
Anpassungen des Einkommens sind eine ganz andere Geschichte. Manchmal Abzüge "oberhalb der Linie" genannt, können Sie sie auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung nehmen, bevor Sie sich entscheiden, ob Sie den Standardabzug für Ihren Abgabestatus einzustufen oder geltend zu machen.
Die am häufigsten beanstandeten Anpassungen der Einkommen
Einkommensanpassungen erscheinen auf Ihrer 1040 Steuererklärung beginnend in Zeile 23 und sie erstrecken sich über Zeile 35. Einige werden häufiger beansprucht als andere, weil viele Steuerzahler diese Art von Ausgaben haben. Einige der am häufigsten beanspruchten Abzüge sind:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA und 401 (k) Abzüge für Selbständige und traditionelle IRA-Abzug: Diese erscheinen in den Zeilen 28 und 32 jeweils. Nur die Selbstständigen können den ersten Anspruch auf Beiträge zu diesen Plänen geltend machen, und es gelten bestimmte Regeln. Ab 2017 sind die jährlichen Beiträge der IRA für die Beschäftigten auf 5.500 US-Dollar begrenzt, bzw. 6.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Sie können so viel von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen absetzen, wenn Sie zu dieser Art von Altersvorsorge beitragen.
- Studentendarlehen Zinsabzug : Sie können einen Abzug für bis zu $ 2.500 in qualifizierte Studentendarlehen Zinsen nehmen, die Sie während des Jahres ab 2017 bezahlt haben. Das Darlehen muss eine sein, die Sie rechtlich verpflichtet sind, zurückzuzahlen. Wenn es sich um den Namen Ihres Abhängigen handelt und Sie ihm nur durch Zahlungen helfen, zählt das nicht.
- Studien- und Gebührenabzug : Dieser steht leider ab 2017 in der Schwebe, war aber bis Ende 2016 verfügbar, als der Kongress ihn ablaufen ließ. Sie können für Studiengebühren und Gebühren, die Sie in Ihrem eigenen Namen oder bis zum Ende des betreffenden Steuerjahres entrichtet haben, einen Abzug von der oben genannten Grenze in Anspruch nehmen. Es ist immer noch möglich, dass der Kongress diesen Abzug für 2017 verlängert.
- Krankenkassenabzug : Wenn Sie Beiträge zu einem Gesundheitsparkonto leisten, können Sie eine Anpassung an den Einkommensabzug für bis zu 3.400 $ vornehmen, wenn Sie allein sind, oder 6.750 $ für eine Familie ab 2017.
- Vorfälligkeitsentschädigungen: Dies gilt leider nur für Einlagenzertifikate und Zeitsparkonten, nicht für Rentenkonten. Wenn Sie jedoch mit einer Strafe belegt werden, weil Sie früher Geld abgehoben haben, als Sie sollten, können Sie auf der ersten Seite Ihrer Steuererklärung dafür einen Abzug beantragen, ohne dass Sie etwas aufführen.
Einige dieser Abzüge laufen bei höheren Einkommen ab, und Sie sind möglicherweise nicht in der Lage, sie zu beanspruchen, wenn Sie verheiratet sind, aber eine separate Rückzahlung vornehmen.
Sonstige Anpassungen des Einkommens
Andere Abzüge über die Linie hängen von den besonderen Details Ihres Lebens ab, wie Ihrer Berufung und Ihrem Familienstand.
- Unterrichtsausgaben für Lehrer und Pädagogen : Diese ist nur gut für $ 250, oder $ 500, wenn Sie verheiratet sind, eine gemeinsame Rückkehr beantragen und sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner Erzieher sind. Trotzdem hilft jeder Abzug. Laut der IRS müssen Sie "ein Kindergarten bis zum 12. Klasse Lehrer, Ausbilder, Berater, Schulleiter oder Berater für mindestens 900 Stunden ein Schuljahr in einer Schule, die Grund- oder Sekundarschulbildung gemäß Landesrecht bestimmt." Sie können für nicht erstattete arbeitsbezogene Ausgaben, die Ihnen während des Steuerjahres entstehen, einen Abzug über die Linie ziehen, wenn Sie sich dafür qualifizieren.
- Unterhaltszahlung : Nein, Sie müssen keine Steuern auf den Teil Ihres Einkommens zahlen, den Sie Ihrem Ex jeden Monat geben müssen, aber Sie müssen ihre Sozialversicherungsnummer auf Ihrer Steuererklärung angeben. Sie wird stattdessen auf dieses Einkommen besteuert. Es gelten bestimmte Regeln, etwa dass die Unterhaltszahlung in einer gerichtlichen Verfügung vorgesehen werden muss. Wenn du ihr einfach Geld aus der Güte deines Herzens gibst, zählt es nicht.
- Umzugskosten : Sie können viele mit dem Umzug verbundene Kosten abziehen, aber nur, wenn Sie aus beruflichen Gründen umziehen müssen, nicht nur, weil Sie einen Tapetenwechsel wünschen.
- Abzug für die Hälfte der Steuer auf Selbstständigkeit : Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie 100 Prozent Ihrer Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern bezahlen. Ihr Arbeitgeber würde die Hälfte dieses Tabs aufheben, wenn Sie für jemand anderen arbeiten würden. Aber das IRS gibt diese andere Hälfte in der Linie 27 Ihrer 1040 Ihnen zurück. Sie müssen noch die Steuer zahlen, aber Sie erhalten Kredit dafür.
- Selbstständigkeit Krankenversicherung: Wenn Sie für jemand anderen gearbeitet haben, müssten Sie angeben, einen Abzug für das, was Sie für die Krankenversicherungsprämien ausgeben, und dieser Abzug unterliegt einige Regeln und Einschränkungen. Aber Sie können 100 Prozent von dem, was Sie für Prämien ausgeben, abziehen, wenn Sie für sich selbst arbeiten. Die Police kann Sie, Ihren Ehepartner und Ihre Familienangehörigen umfassen.
- Qualifizierte darstellende Künstler und andere Berufe : Diese Anpassung an das Einkommen gilt nur für einige wenige - bestimmte Künstler, sowie für Reservisten und einige Honorar-Regierungsbeamte.
- Inländische Produktionsaktivitäten Abzug : Dies umfasst Unternehmen in bestimmten Branchen.
Was ist strategisch bei der Anpassung des Einkommens?
Die Summe aller dieser Abzüge wird von Ihrem Gesamteinkommen abgezogen, um Ihr angepasstes Bruttoeinkommen auf Zeile 37 Ihrer 1040 Steuererklärung zu erhalten. Sie können später entweder den Standardabzug oder Einzelabzüge von Ihrem AGI auf der zweiten Seite sowie persönliche Ausnahmen abziehen. Das Ergebnis zeigt Ihnen Ihr gesamtes zu versteuerndes Einkommen, die Zahl, die verwendet wird, um Ihre Bundeseinkommensteuerschuld zu berechnen - wie viel Sie dem IRS schulden, oder die Höhe einer Steuerrückerstattung, die Sie erwarten können.
Hier sind weitere gute Nachrichten: Einkommensanpassungen werden bei der Berechnung der alternativen Mindeststeuer nicht berücksichtigt, wenn Sie der AMT unterliegen. Dies liegt daran, dass die alternative Mindeststeuer eine alternative Methode zur Berechnung der Einkommensteuerpflicht darstellt, und diese alternative Methode beginnt mit dem bereinigten Bruttoeinkommen. Anpassungen reduzieren das bereinigte Bruttoeinkommen, wodurch sie die alternative Mindeststeuer senken können.
Steigende Anpassungen können weitere Abzüge und Gutschriften erhöhen
Einige aufgeschlüsselte Steuerabzüge sind durch das angepasste Bruttoeinkommen einer Person begrenzt. Zum Beispiel können medizinische Ausgaben nur in dem Ausmaß abgezogen werden, dass sie 10 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens ab 2017 überschreiten. Nehmen wir an, Tom hat das Bruttoeinkommen von $ 50.000 für das Jahr angepasst. Nehmen wir an, dass Tom medizinische Kosten in Höhe von insgesamt $ 6.000 für das Jahr hat. Tom kann seine medizinischen Ausgaben in dem Umfang abziehen, in dem sie 10 Prozent seiner AGI oder $ 5.000 übersteigen. Seine Arztkosten von 6.000 US-Dollar übersteigen diesen Schwellenwert um 1.000 US-Dollar, so dass Tom 1.000 US-Dollar von seinen 6.000 US-Dollar an medizinischen Kosten abziehen kann, wie ein Einzelabzug in Anhang A in diesem Szenario.
Nehmen wir an, dass Tom im selben Steuerjahr auch 1.000 USD zu einem traditionellen individuellen Rentenkonto beisteuert. Bei diesen Beiträgen handelt es sich um eine Anpassung des Einkommens, wodurch Toms AGI um $ 1.000 reduziert wird. Jetzt beträgt sein bereinigtes Bruttoeinkommen nur 49.000 Dollar. Statt eines Schwellenwerts von 5.000 US-Dollar (10 Prozent von 50.000 US-Dollar) für die Berechnung seines Arztkostenabzugs hat er einen Schwellenwert von 4.900 US-Dollar. Infolgedessen kann Tom zusätzliche medizinische Kosten in Höhe von 100 US-Dollar für insgesamt 1.100 US-Dollar statt 1.000 US-Dollar abziehen.
Steigende Anpassungen können auch bestimmte Steuergutschriften erhöhen, die auf Ihrem angepassten Bruttoeinkommen basieren, und sie können andere Steuern senken, da einige Zusatzsteuern basierend auf dem angepassten Bruttoeinkommen einer Person berechnet werden. Zum Beispiel basiert die 3,8% ige Netto-Kapitalertragsteuer teilweise auf dem modifizierten Bruttoeinkommen einer Person. Die Reduzierung des bereinigten Bruttoeinkommens kann daher die Netto-Kapitalertragsteuer verringern.