Anfängerleitfaden zu § 529 Sparkonten

Betrachten Sie einen Abschnitt 529 Plan für den College-Fonds Ihres Kindes

Frau, die für das College ihrer Tochter plant. John Burke

Finanzierung College ist ein großes Anliegen für Eltern, Großeltern und andere geliebte Menschen. Eine intelligente Investition wie ein Section 529-Sparkonto kann Ihnen dabei helfen, auf Ihr Vermögen aufzubauen und mehr Geld für das College Ihres Kindes einzusparen .

Dieser Anfängerleitfaden gibt Ihnen einen guten Überblick über die Vor- und Nachteile eines Abschnitts 529 Plan. Wenn Sie glauben, dass es etwas ist, das Sie weiterverfolgen möchten, besprechen Sie die Option mit Ihrem Finanzplaner, um die neuesten Details für Ihren Staat zu erhalten und Hilfe bei der Entscheidung, ob es eine gute Option für Ihre Familie ist.

Was ist ein Sparplan nach Section 529?

Abschnitt 529 Pläne gelten als eine der besten Möglichkeiten für die Einschulung eines Kindes zu sparen. Sie werden als "Section 529" -Pläne nach dem spezifischen IRS-Code bezeichnet, der ihre Verwendung erlaubt.

Es gibt zwei Arten von Section 529-Plänen: Sparkonten und vorausbezahlte Unterrichtspläne. Dieser Artikel befasst sich speziell mit Section 529 Sparkonten.

Mit dem Sparkonto nach Section 529 können Beiträge nach Steuern für einen bestimmten Begünstigten (nicht nur ein Kind) geleistet werden. Diese Beiträge dürfen steuergestützt wachsen und können möglicherweise steuerfrei für qualifizierte Bildungsausgaben abgezogen werden.

Wer ist der ideale Anleger für einen Sparplan nach Section 529?

Ein Sparplan nach Section 529 ist ideal für Eltern oder Großeltern, die eine Kombination der folgenden Faktoren haben:

Die potenziellen Vorteile

Das steuerbegünstigte Wachstum und mögliche steuerfreie Abhebungen in Verbindung mit einem Abschnitt 529 machen es sehr attraktiv für Personen, die das Wachstum ihrer College-Einsparungen maximieren wollen.

Während andere Pläne (wie das Coverdell ESA) diese Funktion bieten, erlaubt Abschnitt 529 einem Elternteil oder Spender, die Kontrolle über die Vermögenswerte auf unbestimmte Zeit zu behalten. Es erlaubt ihnen sogar, den Plan zu schließen und ihr Geld zurückzubekommen (unter Vorbehalt von Strafen).

Darüber hinaus sehen die Pläne nach Section 529 in 35 verschiedenen Staaten Einkommensteuerabzüge vor. Sie können auch vor einer Reihe von Finanzhilfen des Staates geschützt werden.

Die möglichen Nachteile

Zwar gibt es bei den Plänen für Abschnitte 529 weniger Nachteile als bei vielen anderen Konten, es gibt jedoch noch einige, die beachtet werden müssen. Die größte ist, dass Ausschüttungen aus den Plänen für Vorschule-Ausgaben (Klassen K-12) in Abschnitt 529 nicht als qualifizierte Ausgaben gelten.

Darüber hinaus können die Anlageoptionen in Section 529 auf 10-30 Investmentfonds beschränkt sein. Andere Arten von Konten haben fast das gesamte Fondsuniversum zum Kauf zur Verfügung.

Was sind Ihre Anlageoptionen?

Section 529 Sparpläne haben ein voreingestelltes Menü von Anlagefonds Investment-Entscheidungen. In den meisten Fällen wird der Plan eines Bundesstaates 529 mit einer Fondsgesellschaft abgeschlossen , um den Plan zu verwalten. Im Gegenzug werden die Investmentfonds dieser Gesellschaft das Ausmaß der verfügbaren Anlageentscheidungen sein.

Viele der Sparpläne nach Section 529 bieten "altersbasierte" Anlageoptionen, bei denen Ihre Anlage je nach Alter Ihres Kindes zwischen Aktien- , Renten- und Geldmarktfonds aufgeteilt wird. Wenn sie älter werden, wird der Fonds in seinem Anlagemix konservativer.

Sie dürfen Ihre Anlagestrategie nur einmal in einem Zeitraum von 12 Monaten ändern. Ausnahmen werden gemacht, wenn Sie Ihre Vermögenswerte von einem Staatsplan in einen anderen verschieben oder den Abschnitt 529 Plan auf einen neuen Begünstigten übertragen.

Was sind die Steuervorteile?

Der größte Steuervorteil des Abschnitts 529-Plan besteht darin, dass er Steuerabzug und steuerfreie Abhebungen für qualifizierte Ausgaben ermöglicht.

Mit anderen Worten, Sie müssen keine Steuern auf das jährliche Wachstum Ihrer ursprünglichen Investition zahlen, wenn das Geld für Bildung verwendet wird.

Es gibt keinen föderalen "Steuerabzug", um Geld in einen Abschnitt 529 Plan zu stecken. Beiträge werden mit "nach Steuern" Dollars gemacht und werden nicht senken, was Sie dem IRS schulden.

Allerdings bieten 35 Staaten, einschließlich des District of Columbia, ihren Einwohnern einen Einkommensteuerabzug für die Finanzierung eines Abschnitts 529 Plan. Oft ist dieser Abzug auf die Verwendung des Plans Ihres Staates beschränkt.

Darüber hinaus ermöglichen die Pläne des Abschnitts 529 einige ziemlich fortschrittliche Strategien zur Planung der Erbschaftssteuer für Familien, die versuchen, Erbschaftssteuern zu vermeiden.

Was sind die förderfähigen Ausgaben?

Ein Kontoinhaber kann im Namen des Begünstigten eine steuerfreie Verteilung für "qualifizierte" College- oder Schulabgängerkosten (in den meisten Staaten) veranlassen. Anders als bei der Coverdell ESA sind Grund- und Sekundarschulbildung in den Plänen der Sektion 529 keine qualifizierten Ausgaben.

Die IRS-Regeln für qualifizierte Ausgaben nach Section 529 sind zwar immer noch ziemlich liberal, aber auch strenger als das Coverdell:

Wie wirkt sich § 529 auf die Förderfähigkeit von Bundesfinanzhilfen aus?

Sparkonten nach Section 529 haben eine minimale Auswirkung auf die finanzielle Unterstützung des Bundes, da sie als Vermögen der Muttergesellschaft betrachtet werden. Daher werden 5,64% ihres Wertes auf die Förderfähigkeit angerechnet.

Darüber hinaus schließen einige Staaten die Vermögenswerte von Section 529 vollständig von der Förderfähigkeit für staatlich finanzierte Beihilfen aus.

Wenn es sich bei dem Eigentümer um einen Großelternteil, ein Mitglied der Großfamilie oder eine nicht verwandte Person handelt, wird argumentiert, dass die Vermögenswerte überhaupt nicht auf eine finanzielle Beihilfe angerechnet werden. Dies ist darauf zurückzuführen, dass im FAFSA-Formular kein Platz zum Melden von Vermögenswerten vorhanden ist, die anderen Personen als einem Elternteil oder einem Studenten gehören.

Teilnahmeberechtigung

Die Sparpläne nach Section 529 haben die flexibelsten Berechtigungsregeln für College-Sparträger. Im Wesentlichen kann jeder im Namen anderer Personen einen Abschnitt 529-Plan öffnen und dazu beitragen, ohne Rücksicht auf Alter, Einkommen oder Beziehung einer der Parteien.

Beitragsregeln

Die einzige Begrenzung für die Beitragsbeträge ist eine "lebenslange Grenze" pro Empfänger, die von jedem einzelnen Staat festgelegt wird. Dieses Limit soll verhindern, dass Privatpersonen ein College-Sparkonto dramatisch überfinanzieren, was realistisch ist. Dieses Lebenszeitlimit reicht von mittleren $ 100.000 bis über $ 300.000 und wird von Staat zu Staat variieren.

Darüber hinaus müssen die Beitragszahler die Regeln für Schenkungssteuern in Bezug auf höhere Beiträge beachten. Normalerweise erfordert ein Geschenk von über $ 12.000 an jemand außer Ihrem Ehepartner, dass Sie eine Schenkungssteuererklärung für dieses Jahr einreichen.

In den Plänen nach Section 529 gibt es eine spezielle Bestimmung, die es Einzelpersonen erlaubt, Beiträge von fünf Jahren (60.000 $ pro Erwachsener / Ehepartner) in einem Jahr für einen Begünstigten in den Plan einzuzahlen, ohne eine Schenkungssteuer auf den Betrag zu zahlen.

Beitragsfrist

Es gibt keine Frist für den Beitrag zu einem Abschnitt 529 Plan.

Auszahlungsregeln

Es gibt keine Steuern oder Strafen für Auszahlungen zur Finanzierung von Bildungsausgaben, solange die Auszahlung nicht den tatsächlichen Betrag an qualifizierten Ausgaben übersteigt. Wenn überschüssige Gelder abgezogen werden, unterliegt ein Teil der Steuer und eine Strafe von 10% (in bestimmten Fällen kann davon abgesehen werden).

Behandlung nicht in Anspruch genommener Mittel

Es gibt keine Regeln oder Altersgrenzen für die Verwendung von Section 529-Fonds. Wenn für eine Einzelperson ein Plan nach § 529 nicht mehr erforderlich ist, kann sie auf ein anderes zukünftiges Schülerkonto übertragen werden. Dazu gehören unmittelbare Familienmitglieder des ursprünglichen Begünstigten, Eltern, Cousins, Tanten und Onkels sowie Schwiegereltern.