Hilfe beim Vorbereiten von Formular 4137 So zahlen Sie nicht zu viel
Anmeldeformular 4137
Dieses Formular berechnet die Sozialversicherung und Medicare Tax Steuern, die Sie auf Ihre Tipps schulden.
Aus praktischen Gründen mag die IRS bezahlt werden, wenn Sie bezahlt werden oder nicht lange danach. Sie sieht selbst für Selbstständige einen "Pay as you go" -Zeitplan vor, und Sie könnten möglicherweise eine Strafe auf Steuern zahlen müssen, die Sie verspätet gezahlt haben, weil sie nicht von Ihrem Arbeitgeber zurückgehalten wurden - weil Sie sie nicht gemeldet haben .
Sie müssen auch Formular 4137 einreichen, wenn in Feld 8 in Ihrer W-2-Anweisung ein Betrag für "Zugewiesene Tipps" erscheint. Leider kann die Meldung und Zahlung von Steuern auf zugeteilte Trinkgelder eine erhebliche Steuerschuld verursachen.
Berichterstattung an Ihren Arbeitgeber
Ihre Trinkgelder von mehr als 20 $ sollten Ihrem Arbeitgeber bis zum 10. Tag des Folgemonats gemeldet werden. Wenn Sie für mehr als einen Arbeitgeber arbeiten, wird die 20-Dollar-Grenze für jeden Arbeitgeber separat berechnet. Wenn Sie $ 19 in Tipps von einem Job und $ 15 in Tipps von einem anderen Job verdient haben, müssten Sie Ihre Tipps nicht an beide Arbeitgeber melden, da keiner der Beträge 20 $ übersteigt.
Auf Formular 4137 müssen Sie auch keine Trinkgelder in Höhe von weniger als 20 US-Dollar pro Monat pro Arbeitgeber melden.
Zeile-für-Zeile-Anweisungen für Formular 4137
Hier erfahren Sie, wie Sie Formular 4137 ausfüllen können.
Zeile 1 : Geben Sie das Unternehmen oder die Unternehmen, denen Sie keine Tipps gegeben haben, in den Feldern in diesem Abschnitt zusammen mit ihren Arbeitgeber-ID-Nummern an.
Sie müssen auch die Gesamttips eingeben, die Sie von jedem erhalten haben, einschließlich sowohl gemeldeter als auch nicht gemeldeter Trinkgelder.
Zeile 2 : Summiere alle Tipps, die du 2017 erhalten hast. Dazu gehören:
- Tipps, die Sie Ihrem Arbeitgeber gemeldet haben
- Trinkgelder in bar erhalten
- Tipps per Kreditkarte erhalten
- Tipps, die Sie Ihrem Arbeitgeber nicht gemeldet haben
- Trinkgelder unter 20 US-Dollar pro Monat, die Sie Ihrem Arbeitgeber nicht melden mussten
- Alle zugewiesenen Tipps aus Box 8 Ihres W-2
Zeile 3 : Schreiben Sie die Gesamtzahl der Tipps, die Sie Ihrem Arbeitgeber gemeldet haben. Dies ist in Box 7 Ihres W-2 zu finden.
Linie 4 : Subtrahieren Sie Linie 3 von Linie 2. Dies sind die zusätzlichen Tipps, die Sie in Ihrem Lohn auf Formular 1040 Zeile 7 enthalten müssen. Dies sind auch die zusätzlichen Tipps, auf denen Sie Ihre Sozialversicherung und Medicare Steuern berechnen müssen.
Zeile 5 : Sammeln Sie alle Cash-Tipps, die weniger als 20 US-Dollar pro Monat betrugen, und Sie waren nicht verpflichtet, diese Ihrem Arbeitgeber zu melden.
Zeile 6 : Subtrahieren Sie Zeile 5 von Zeile 4. Dies sind die Tipps, die der Medicare-Steuer unterliegen. Geben Sie diese Zahl sowohl in Zeile 6 als auch in Zeile 2 von Schedule U ein, die sich unten in Formular 4137 befindet.
Zeile 7 : Diese Zeile ist bereits mit dem Lohnlimit der Sozialversicherung von 127.200 US-Dollar ausgefüllt. Sie müssen hier nichts tun.
Zeile 8 : Addiere alle deine Löhne, die auf deinen W-2-Kontoauszügen in den Feldern 3 und 7 angegeben sind, und deine Tier-1-Eisenbahn-Rentenleistungen, falls du welche hast.
Dies sind die der Sozialversicherungsabgabe unterliegenden Löhne. Gib die Summe in Zeile 8 ein.
Zeile 9 : Linie 8 von Zeile 7 subtrahieren. Wenn das Ergebnis eine negative Zahl ist, bedeutet dies, dass der Betrag in Zeile 8 über 127.200 liegt. Wenn dies der Fall ist, geben Sie "-0-" (Null) in Zeile 9 und in Zeile 10 ein.
Zeile 10 : Vergleichen Sie die Zahlen in Zeile 6 und Zeile 9. Nehmen Sie die kleinere der beiden Zahlen und melden Sie sie in Zeile 10. Dies sind die zusätzlichen Tipps, die der Sozialversicherungsabgabe unterliegen. Setzen Sie die gleiche Zahl erneut in Zeile 1 von Schedule U.
Linie 11 : Multiplizieren Sie die Linie 10 mit 0,062. Dies ist die Sozialversicherungssteuer von 6,2 Prozent.
Zeile 12 : Multiplizieren Sie Zeile 6 mit 0,0145. Dies ist die Medicare-Steuer von 1,45 Prozent.
Zeile 13 : Fügen Sie die Zeilen 11 und 12 zusammen hinzu. Dies ist Ihre zusätzliche Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer. Sie müssen diese Zahl auch in Zeile 59 der Steuererklärung zum Formular 1040 eingeben.
Strategien für zugeteilte Tipps
Die Angabe von Trinkgeldern, die in Feld 8 über Ihren W-2 gemeldet wurden, ist in der Regel nicht in Ihrem Interesse. So schützen Sie sich.
Werfen Sie einen Blick auf Ihre täglichen Tipps. Wenn Sie keine Aufzeichnungen über tägliche Tipps haben, müssen Sie sich angewöhnen, eine zu behalten. Ihr System muss nicht schick sein. Notieren Sie sich Ihre täglichen Tipps in einem Kalender, Tagesplaner oder in einem kleinen Notizbuch. Wenn Sie jemals über Ihr Trinkgeld informiert werden, benötigen Sie Beweise dafür, was Sie tatsächlich in Trinkgeld erhalten haben.
Addieren Sie die Gesamtzahl der Tipps, die Sie für das Jahr erhalten haben. Haben Sie diesen Betrag Ihrem Arbeitgeber gemeldet? Schau auf deine W-2. Beinhaltet Box 7 (Tipps zur Sozialversicherung) und Box 8 (Zugewiesene Trinkgelder) den gleichen Betrag in Ihrem Tagesbuch? Sind Ihre zugewiesenen Trinkgelder (Box 8) mehr, gleich oder weniger als die gesamten Trinkgelder, die Sie in Ihrem täglichen Logbuch notiert haben?
Was zu tun ist, wenn es eine Diskrepanz gibt
Wenn Ihre zugewiesenen Trinkgelder mehr als das sind, was in Ihrem täglichen Logbuch verzeichnet ist, können Sie Ihr Tageslogbuch anstelle des als Trinkgeld ausgewiesenen Trinkgeldes verwenden. Wenn es weitere nicht gemeldete Tipps gibt, verwenden Sie die Beträge aus Ihren täglichen Datensätzen, um Formular 4137 auszufüllen. Seien Sie aber auf viele E-Mails von der IRS und ein Tipp-Audit vorbereitet. Halten Sie Ihre täglichen Aufzeichnungen von Tipps mit Ihrer Steuererklärung, so dass Sie bereit sind, wenn der IRS-Auditor bittet, Ihre Aufzeichnungen zu sehen.
Wenn Ihre zugewiesenen Tipps mit denen in Ihrem täglichen Protokoll übereinstimmen und Sie Ihre Tipps an Ihren Arbeitgeber weitergegeben haben, hat Ihr Arbeitgeber diesen Betrag wahrscheinlich an der falschen Stelle gemeldet. Fragen Sie Ihren Arbeitgeber, ob dieser Betrag in Box 7 (Sozialversicherungstipps) statt in Box 8 (Zugewiesene Trinkgelder) hätte angegeben werden sollen. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihren W-2 nicht korrigiert, füllen Sie einfach das Formular 4137 mit der Zahl in Feld 8 aus.
Wenn Ihre zugewiesenen Trinkgelder geringer sind als die in Ihrem täglichen Logbuch aufgezeichneten Trinkgelder und Sie Ihre Trinkgelder an Ihren Arbeitgeber gemeldet haben, liegt möglicherweise etwas mit dem Buchhaltungssystem Ihres Arbeitgebers falsch. Sie sollten die zugewiesenen Tipps auf dem Formular 4137 sowie alle weiteren Tipps, die Sie in Ihren täglichen Aufzeichnungen angeben, melden und Ihren Arbeitgeber bitten, Ihren W-2 zu korrigieren.
Was ist, wenn Sie keine Aufzeichnungen über Ihr Trinkgeld haben? Fragen Sie Ihren Arbeitgeber, wie er Ihren zugewiesenen Trinkgeldbetrag berechnet hat. Fragen Sie nach Computerdatensätzen, täglichen oder wöchentlichen Verkaufsberichten oder anderen Informationen, die Ihren Umsatz und Ihr Trinkgeld anzeigen. Wenn Ihr Arbeitgeber es ablehnt, diese Informationen mit Ihnen zu teilen, müssen Sie sehr sorgfältig vorgehen und Ihre eigenen täglichen Aufzeichnungen führen, um sich selbst zu schützen.
Was von der IRS erwarten
Die IRS liebt es, Tipp-Audits durchzuführen. Wenn Sie Tipps zugewiesen haben und nicht den vollen Betrag auf Formular 4137 angeben, sollten Sie darauf vorbereitet sein, wie Sie Ihr Trinkgeld an den IRS berechnet haben. Wahrscheinlich müssen Sie Ihre tägliche Trinkgeldliste als Beweismaterial vorlegen. Wenn Ihre nicht gemeldeten Tipps ziemlich umfangreich sind, kann der IRS eine Strafe von 50 Prozent der Sozialversicherung und Medicare Steuer auferlegen, die in Zeile 13 erscheint.