Das Konzept eines Treuhandfonds trägt eine gewisse Mystik, aber was ist ein Vertrauen? In einfachen Worten, es ist eine rechtliche Vereinbarung zwischen drei Parteien:
- Der Treugeber : Dies ist die Person, die den Treuhandvertrag erstellt, auch gemeinhin als der Konzessionsgeber, Treugeber oder Treugeber bezeichnet.
- Der Treuhänder : Diese Person oder Organisation ist verantwortlich für die Verwaltung der Eigenschaft, die der Treuhänder in Namen des Trust überträgt.
- Der Begünstigte oder die Begünstigten: Diese Personen oder Einrichtungen erhalten die Vorteile des Eigentums im Namen des Vertrauens.
Der Treuhänder überträgt das Eigentum an bestimmten Vermögenswerten an den Trust und den Treuhänder, und der Treuhänder verwaltet sie dann zugunsten des Begünstigten oder der Begünstigten.
Was ist ein lebendiger Trust?
Ein lebendiges Vertrauen ist eines, das während der Lebenszeit des Treuhänders geschaffen wird und in Kraft tritt. Es wird manchmal als "Inter Vivos" Trust bezeichnet.
Manche Trusts werden erst nach dem Tod des Vertrauensgebers wirksam. Dies sind "testamentarische" Trusts. Ein testamentarischer Trust wird in der Regel vom Testamentsvollstrecker des Verstorbenen gebildet, wenn sein Testament das Vertrauen als Begünstigten nennt. Der Wille weist darauf hin, dass sein Eigentum bei seinem Tod in das Vertrauen versetzt werden sollte.
Widerrufliche Living Trusts
In den meisten Fällen sind der Treuhänder, der Treuhänder und der Begünstigte eines widerruflichen Vertrauens die gleiche Person.
Der Treuhandvertrag kann auch andere Begünstigte nennen, die nach dem Tod des Treuhänders vom Trust erben werden. Die zwei häufigsten Ziele eines widerruflichen Lebensvertrauens sind die Planung einer geistigen Behinderung und die Vermeidung der Nachprüfung der Vermögenswerte, die der Treugeber vor seinem Tod in sein Vertrauen investiert hat.
Der Ersteller des Vertrauens kann einen anderen Namen nennen, der als "Nachfolgetreuhänder" bezeichnet wird, wenn er geistig arbeitsunfähig wird. Dadurch wird vermieden, einen Gerichtsnamen als Konservator oder Vormund zu haben, der seine finanziellen Angelegenheiten übernimmt, wenn er es nicht kann.
Unwiderrufliche Living Trusts
In den meisten Fällen kann der Treuhänder nicht als Treuhänder fungieren, wenn er ein unwiderrufliches Vertrauen bildet. Die häufigste Verwendung eines unwiderruflichen Vertrauens besteht darin, Vermögenswerte aus dem Namen des Vertrauenspersonen zu ihrer Verwendung und ihrem Genuss in die nächste Generation zu verschieben, was wiederum den Wert des Nachlasses des Nachlassverwalters für Nachlasssteuerzwecke verringert.
Sie können Ihr Eigentum nicht zurücknehmen, nachdem Sie es in ein unwiderrufliches Vertrauen übertragen haben. Der Treugeber behält sich das Recht vor, sein widerrufliches Vertrauen jederzeit aufzulösen oder zu ändern, aber ein unwiderrufliches Vertrauen ist größtenteils für immer.
Andere Arten von Trusts
Alle lebenden Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich, aber sie können auch innerhalb dieser Rahmenwerke für bestimmte Zwecke konzipiert werden.
- Ein unwiderruflicher Lebensversicherungsfonds oder ILIT hat nur eine Versicherungspolice über das Leben des Treugebers. Die Police befindet sich im Besitz des Trusts, so dass ihre Erlöse im Allgemeinen nicht im Bruttowert des Nachlassvermögens für Nachlasszwecke enthalten sind.
- Ein Trust für besondere Bedürfnisse wird eingerichtet, um einen behinderten Begünstigten so zu stellen, dass sein Anspruch auf ergänzende Sicherheitseinkünfte oder Medicaid-Leistungen nicht beeinträchtigt wird
- Eine Verschwendungstreuhand gibt dem Treuhänder die Wahl, wie und wann Ausschüttungen an einen Begünstigten vorgenommen werden sollten, der nicht finanziell verantwortlich ist, oder um die Erbschaft zu schützen, falls sich der Begünstigte scheiden lässt.
Wenn Sie ein Vertrauen für ein bestimmtes Anliegen oder einen bestimmten Grund bilden möchten, sprechen Sie mit einem Nachlassverwalter. Mit ziemlicher Sicherheit gibt es da draußen ein Vertrauen, um Ihre Bedürfnisse zu erfüllen.