Was bedeutet UAD in einem Trust?
Widerrufbare Vs. Unwiderrufliche Living Trusts
Erstens hilft es, die signifikanten Unterschiede zwischen den beiden Arten von lebenden Trusts zu verstehen.
Ein widerrufliches Vertrauen kann jederzeit vom Konzessionär - dem Individuum, das es gebildet hat - geändert werden. Der Konzessionär dient oft als Treuhänder seines widerruflichen Vertrauens. Er behält die Kontrolle über die Vermögenswerte, die er finanziert oder in den Trust eingebracht hat, und er behält sich das Recht vor, die Bedingungen des Trust jederzeit zu ändern, solange er geistig gesund ist und immer noch lebt. Er kann das Vertrauen aufheben oder auflösen und sein Eigentum zurücknehmen, wenn er entscheidet, dass es seinen Zwecken nicht mehr entspricht.
Vergleichen Sie dies mit einem unwiderruflichen Vertrauen, das erfordert, dass der Konzessionsgeber zur Seite tritt, nachdem er ihn gebildet und finanziert hat. Ein anderer, entweder eine Einzelperson oder eine Finanzinstitution, dient als Treuhänder. Der Konzessionär kann sein Eigentum nicht zurücknehmen - er gibt es für immer ab, wenn er es in das Eigentum des Trusts überträgt. Er kann das Vertrauen nicht widerrufen oder irgendwelche seiner Bedingungen ändern, nachdem er es gebildet hat. Warum sollte jemand solch ein Vertrauen wählen? Unwiderrufliche Trusts bieten viele steuerliche und vermögensrechtliche Vorteile, die widerrufliche Trusts nicht teilen, obwohl beide die Nachfolge vermeiden.
"UAD" bezeichnet ein unwiderrufliches Vertrauen
Wenn der Begriff "UAD" oder manchmal "U / A" in einem Trust-Instrument erscheint, bedeutet dies, dass das Trust ein unwiderrufliches Vertrauen ist . Das bedeutet, dass der Konzessionär und der Treuhänder zwei getrennte Personen sind und dass der Treuhänder die Vermögenswerte kontrolliert, die in den Trust eingebracht wurden.
Das Trust-Instrument könnte lauten: "John Doe, Treuhänder des Jane Doe Living Trust UAD 17.02.2017." Dies sagt einem Finanzinstitut oder einer anderen Entität vier Dinge:
- John ist der Treuhänder .
- Jane ist die Bewilligung.
- Jane kontrolliert das Vertrauen nicht.
- Der Trust wurde mit einem Instrument vom 17. Februar 2017 gegründet
UAD Vs. UDT-Bezeichnungen
Wenn der Ausdruck "U / D / T" oder "UDT" in einem Instrument erscheint, bedeutet das genau das Gegenteil. Es steht für "unter Treuhanderklärung" und dies bedeutet, dass der Konzessionär und der Treuhänder die gleiche Person sind. Der Konzessionär behält die Kontrolle über die Vermögenswerte, die er in den Trust eingebracht hat, und kann dies nur tun, wenn der Trust widerruflich ist .
Ein Wort über testamentarische Trusts
Ein testamentares Vertrauen ist etwas ganz anderes. Diese Trusts entstehen, nachdem der Konzessionär verstorben ist, nicht zu Lebzeiten wie ein lebendiges Vertrauen. Die Bedingungen und Begünstigten basieren auf Anweisungen, die im Testament des Erblassers enthalten sind. Definitionsgemäß trägt ein testamentarisches Vertrauen immer eine UAD-Bezeichnung. Der Konzessionsgeber und der Treuhänder müssen zwei voneinander getrennte Personen sein, da der Konzessionsgeber bis zum Zeitpunkt der Trustgründung verstorben ist.
HINWEIS: Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Rechtsberatung gedacht und ersetzen keinen Rechtsbeistand.
Wenn Sie darüber nachdenken, eine Stiftung zu gründen, wenden Sie sich bitte an einen Nachlassverwalter, der Sie hinsichtlich der Vor- und Nachteile verschiedener Arten von Trusts beraten kann und wie diese Ihren Bedürfnissen entsprechen können.
Alternative Schreibweisen: UAD, U / A / D, Uad, U / A / D