Die Anforderungen an ein Trust in einem IRA zu dehnen

Ein "Stretch" IRA bekommt seinen Spitznamen wörtlich. Es handelt sich um ein vererbtes individuelles Rentenkonto, dessen Begünstigter die erforderlichen Mindestausschüttungen über einen längeren Zeitraum "dehnen" kann - basierend auf seiner eigenen Lebenserwartung. Seine Lebenserwartung wird durch die anwendbare IRS-Lebenserwartungstabelle bestimmt. Er muss die Lebenserwartung des Verstorbenen nicht nutzen, die in den meisten Fällen wesentlich kürzer wäre.

Wer ist berechtigt

Jeder einzelne Begünstigte, wie ein Kind, ein Enkelkind, eine Nichte, ein Neffe oder sogar ein Freund, ist berechtigt, eine vererbte IRA zu strecken. Wohltätigkeitsorganisationen sind nicht teilnahmeberechtigt, da sie keine Lebenserwartung haben.

Erforderliche Mindestverteilungen

Eine geforderte Mindestausschüttung , oft RMD genannt, ist ein Betrag, der nach dem Steuerrecht jährlich aus bestimmten Pensionsplänen abgezogen werden muss. Der Kontoinhaber kann das Konto nicht auf unbestimmte Zeit intakt lassen, so dass es weiterhin steuerfrei wachsen kann.

Der Internal Revenue Code (Internal Revenue Code) sieht vor, dass Beiträge, die an eine IRA geleistet werden, steuerlich absetzbar sind, und sie sind auch von den Steuererklärungen abzugsfähig. Aber die IRS will etwas Einnahmen aus diesen Konten, so dass Auszahlungen zu den regulären Einkommen des Eigentümers besteuert werden. Mit Ausnahme von Roth IRAs müssen die Eigentümer steuerpflichtige Abhebungen - RMDs - im Alter von 70 1/2 Jahren aufnehmen, wenn sie in den Ruhestand getreten sind.

Der IRS erhebt einige harte Strafen, weil er dies nicht tut.

Wenn Begünstigte mit RMDs beginnen müssen

Der Begünstigte einer vererbten IRA hat im Allgemeinen zwei Möglichkeiten. Er kann das gesamte Konto innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des Besitzers zurückziehen, oder er kann RMDs auf der Grundlage seiner eigenen Lebenserwartung innerhalb eines Jahres nach dem Todesdatum nehmen.

Wenn seine Lebenserwartung viel länger ist als die des Eigentümers, kann dies zu geringeren jährlichen Ausschüttungen und weniger zu versteuerndem Einkommen führen.

Was passiert, wenn der Begünstigte die IRA nicht ausstreckt?

Ein Begünstigter, der berechtigt ist, die erforderlichen Mindestausschüttungen über seine eigene Lebenserwartung zu strecken, muss dies nicht tun. Er kann die vererbte IRA jederzeit liquidieren, was jedoch zur Folge hat, dass die Gesamtheit der Mittel in das steuerpflichtige Einkommen des Begünstigten für das Jahr, in dem sie entzogen wurden, aufgenommen wird. Wenn der Begünstigte das Geld aus einem dringenden Grund nicht benötigt, ist es in der Regel steuerlich besser, jedes Jahr nur die erforderliche Mindestverteilung zu erhalten.

Hinterbliebene Ehepartner haben eine andere Option

Ein überlebender Ehegatte, der als Hauptbegünstigter der IRA eines Verstorbenen genannt wird, hat eine zusätzliche Option: Er kann das Geld von der geerbten IRA in seine eigene IRA übertragen. Dies erlaubt ihr, die vererbte IRA als ihre eigene zu behandeln, abhängig von ihren eigenen RMD-Anforderungen und ihrer Lebenserwartung.

IRA-Begünstigte, einschließlich hinterbliebener Ehegatten, haben in der Regel mehrere Optionen zur Auswahl, wenn sie entscheiden, was sie mit dem Konto tun möchten. Die Regeln für diese Optionen können kompliziert sein.

Ein Begünstigter wäre ratsam, sich mit einem Anwalt für Immobilienplanung, einem Finanzberater oder einem Buchhalter zu beraten, bevor er Entscheidungen darüber trifft, wie viel er von einer ererbten IRA zurückziehen möchte.

HINWEIS: Bundes- und Landesgesetze können sich häufig ändern, und diese Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Rechtsanwalt oder Steuerberater für den aktuellsten Rat. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine Rechts- oder Steuerberatung und ersetzen keine rechtliche oder steuerliche Beratung.