Diese Steuersätze gelten noch für Ihre Steuern 2017.
Die US-Regierung besteuert das persönliche Einkommen in den USA mit einer abgestuften Skala. Für das Steuerjahr 2017 beginnen die persönlichen Einkommensteuersätze bei 10 Prozent und steigen allmählich auf 15 Prozent, dann 25 Prozent, 28 Prozent, dann 33 Prozent und 35 Prozent vor Erreichen einer Spitzenrate von 39,6 Prozent.
Jeder Steuersatz gilt für einen bestimmten Einkommensbereich. Dieser Bereich wird als Steuerklasse bezeichnet . Wo jede Steuerklasse beginnt und endet, hängt vom Anmeldestatus einer Person ab. Die Steuersätze variieren auch in Abhängigkeit von der Art des Einkommens. Ordentliche Steuersätze gelten für die meisten Arten von Einkommen. Für Erträge aus langfristigen Veräußerungsgewinnen und qualifizierten Dividenden gilt ein gesonderter Steuersatz.
Lassen Sie uns zuerst einen Überblick über alle Steuersätze für das Jahr 2017 erhalten. Die folgenden Diagramme zeigen die Steuersätze für gewöhnliches Einkommen in der ersten Spalte, die Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden im zweiten Spalte und die Einkommensniveaus, für die diese Sätze in der dritten Spalte gelten.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Dollarbeträge steuerpflichtiges Einkommen darstellen, welches das Gesamteinkommen ist, nachdem verschiedene Abzüge subtrahiert wurden.
Steuersatzdiagramme werden nach Abgabestatus getrennt:
Single Taxable Einkommen Brackets | ||
Gewöhnliches Einkommen | Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden | Steuerpflichtiges Einkommen zwischen |
10% | 0% | $ 0 bis $ 9,325 |
15% | 0% | $ 9,325 bis $ 37,950 |
25% | 15% | 37.950 bis 91.900 $ |
28% | 15% | 91.900 $ bis 191.650 $ |
33% | 15% | $ 191.650 bis $ 416.700 |
35% | 15% | $ 416,700 bis $ 418,400 |
39,6% | 20% | 418,400 $ |
Leiter der steuerpflichtigen Einkommens-Brackets | ||
Gewöhnliches Einkommen | Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden | Steuerpflichtiges Einkommen zwischen |
10% | 0% | $ 0 bis $ 13,350 |
15% | 0% | 13.350 bis $ 50.800 |
25% | 15% | $ 50,800 bis $ 131,200 |
28% | 15% | $ 131.200 bis $ 212.500 |
33% | 15% | $ 212,500 bis $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 bis $ 444,550 |
39,6% | 20% | $ 444,550 + |
Verheiratet getrennt steuerpflichtige Einkommen Brackets | ||
Gewöhnliches Einkommen | Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden | Steuerpflichtiges Einkommen zwischen |
10% | 0% | $ 0 bis $ 9,325 |
15% | 0% | $ 9,325 bis $ 37,950 |
25% | 15% | $ 37,950 bis $ 76,550 |
28% | 15% | $ 76.550 bis $ 116.675 |
33% | 15% | $ 116,675 bis $ 208,350 |
35% | 15% | $ 208,350 bis $ 235,350 |
39,6% | 20% | $ 235,350 + |
Married Filing gemeinsam und qualifizierte Widows / Widowers Brackets | ||
Gewöhnliches Einkommen | Langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividenden | Steuerpflichtiges Einkommen zwischen |
10% | 0% | $ 0 bis $ 18.650 |
15% | 0% | $ 18.650 bis $ 75.900 |
25% | 15% | $ 75,900 bis $ 153,100 |
28% | 15% | $ 153,100 bis $ 233,350 |
33% | 15% | $ 233,350 bis $ 416,700 |
35% | 15% | $ 416,700 bis $ 470,700 |
39,6% | 20% | $ 470,700 + |
Dieses Steuersatzdiagramm hebt die Mechanismen hervor, wie man die Bundeseinkommensteuer berechnet. Wir beginnen mit der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens einer Person, und nachdem wir festgestellt haben, in welcher Klammer das zu versteuernde Einkommen liegt, arbeiten wir über die Reihe von links nach rechts.
Gesetzliche Steuersätze für den Einzelanmeldestatus 2017 | |||
Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen dazwischen liegt | Subtrahieren Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen von | Betrag multiplizieren nach | Zusatzbetrag |
$ 0 und $ 9,325 | Steuerpflichtiges Einkommen minus $ 0 | × 10% | $ 0 |
$ 9,325 und $ 37,950 | Steuerpflichtiges Einkommen minus $ 9,325 | × 15% | $ 932,50 |
$ 37.950 und $ 91.900 | Steuerpflichtiges Einkommen minus $ 37.950 | × 25% | 5.226,25 $ |
91.900 $ und 191.650 $ | Steuerpflichtiges Einkommen minus $ 91.900 | × 28% | $ 18.713,75 |
$ 191.650 und $ 416.700 | Steuerpflichtiges Einkommen minus $ 191.650 | × 33% | 46.643,75 $ |
$ 416,700 und $ 418,400 | Steuerpflichtiges Einkommen minus $ 416,700 | × 35% | 120.910,25 $ |
$ 418,400 + | Steuerpflichtiges Einkommen minus $ 418,400 | × 39,6% | $ 121,505,25 |
(Der Einfachheit halber wird in diesem Chart davon ausgegangen, dass es sich bei allen Einkünften um gewöhnliche Einkünfte und nicht um Erträge aus Kapitalgewinnen handelt.)
Um diese Tabelle zu verwenden, nehmen wir zu versteuerndes Einkommen und subtrahieren den Betrag, wo die relevante Steuerklammer in den ersten zwei Spalten anfängt. Dies lässt nur das zu versteuernde Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse. Wir multiplizieren diesen Betrag mit dem Steuersatz für diese Klammer in der dritten Spalte. Dies ist der Betrag der Steuer auf das Einkommen innerhalb dieser Steuerklasse. Wir addieren zu diesem Betrag die kumulative Bundessteuer auf Einkommen, die in den niedrigeren Steuersätzen fällt - das ist der Betrag, der in der vierten Spalte angezeigt wird. Daraus ergibt sich der Gesamtbetrag der Bundeseinkommensteuer in der letzten Spalte.
Angenommen, Edith, eine einzelne Person, hat ein zu versteuerndes Einkommen von 100.000 US-Dollar. Dies fällt unter die vierte Steuerklasse, die von 91.900 bis 191.650 US-Dollar steuerpflichtiges Einkommen reicht.
Unter der Annahme, dass alle Einnahmen von Edith den normalen Steuersätzen unterliegen, würden wir ihre Bundeseinkommenssteuer wie folgt berechnen:
Beispiel:
Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen $ 100.000 ist , dann passt es in die Klammer zwischen $ 91.900 und $ 191.650 . Subtrahiere die $ 100.000 minus den unteren Teil der Klammer ($ 91.900) für insgesamt $ 8.100 - das gesamte Einkommen, das in diese Klammer fällt. Dies wird mit der Rate für diese Klammer (28 Prozent) multipliziert, um 2.268 zu erhalten. Fügen Sie den zusätzlichen Betrag in der letzten Spalte von 18.713,75 $ - die gesamte Steuer auf ihr Einkommen, die in die niedrigeren Steuerklassen fällt - für eine endgültige Summe von 20.981,75 $ hinzu.
Die Ergebnisse unserer Berechnung:
- Edith ist verantwortlich für die Zahlung von US $ 20.981,75 der Bundeseinkommensteuer auf zu versteuerndes Einkommen von $ 100.000.
- Das zu versteuernde Einkommen von Edith fällt in die Steuerklasse von 28 Prozent.
- Ihr Einkommen über $ 91.150 wird mit der Rate von 28 Prozent besteuert.
- Der Rest ihres Einkommens wird mit den niedrigeren 10 Prozent, 15 Prozent und 25 Prozent besteuert.
- Ediths effektiver oder durchschnittlicher Steuersatz ist ihre gesamte Steuerschuld dividiert durch ihr zu versteuerndes Einkommen oder 20.981,75 dividiert durch 100.000 gleich 20.98175 Prozent. Dieser effektive Steuersatz ist eine Mischung aller Steuersätze, die für ihr Einkommen gelten.
Andere Steuersätze in Kraft für 2017
Zusätzlich zu den Bundeseinkommensteuern auf gewöhnliches Einkommen gibt es andere Steuern, die für das persönliche Einkommen gelten können:
- Der Sozialversicherungssteuersatz beträgt 12,4 Prozent für Löhne und Selbstständigkeitseinkommen bis zur jährlichen Grundsicherung von 127.200 US-Dollar. Dies bedeutet, dass die maximale Sozialversicherungssteuer, die von den Angestellten gezahlt wird, 7.886,40 US-Dollar beträgt, die von Arbeitgebern gezahlten Höchstbeträge 7.886,40 US-Dollar und die von Selbstständigen gezahlten Höchstbeträge 15.772,80 US-Dollar.
- Der Medicare-Steuersatz beträgt 2,9 Prozent auf Löhne und Selbstständigeneinkommen.
- Der zusätzliche Medicare-Steuersatz beträgt 0,9 Prozent auf Löhne und Selbstständigkeit Einkommen über die folgenden Schwellenwerte: Verheiratete Einreichung gemeinsam $ 250.000, Single oder Head of Household oder qualifizierende Witwe (er) $ 200.000 und verheiratet Einreichung separat $ 125.000.
- Alternative Mindeststeuer: 26 Prozent des zu versteuernden Einkommens (nach AMT-Regeln neu berechnet) unter 93.900 US-Dollar; 28 Prozent des zu versteuernden AMT-Einkommens über 93.900 USD. Für Single, Haushaltsvorstand, Verheiratete Einreichung gemeinsam und qualifizierte Witwe (er): 26 Prozent auf AMT steuerpflichtiges Einkommen unter $ 187.800; 28 Prozent auf AMT steuerpflichtiges Einkommen über $ 187.800.
- Das Nettoanlageergebnis wird besteuert mit einer Rate von 3,8 Prozent auf das niedrigere des Nettoanlageeinkommens oder des geänderten bereinigten Bruttoeinkommens über den folgenden Schwellen: Geheiratete Einreichung zusammen oder qualifizierende Witwe (er) $ 250,000, Einzelner oder Leiter des Haushalts $ 200,000 und Verheiratete Ablage separat $ 125,000.
- Die Steuersätze für Kapitalgewinne variieren in Abhängigkeit davon, ob die Gewinne kurzfristig oder langfristig sind. Kurzfristige Gewinne werden zu den üblichen Einkommensteuersätzen besteuert. Langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden werden mit 0 Prozent besteuert, wenn das zu versteuernde Einkommen in die 10- bis 15-prozentigen Grenzsteuerklassen fällt. Dieser Wert erhöht sich auf 15 Prozent, wenn das zu versteuernde Einkommen in die Grenzsteuergrenzen von 25, 28, 33 oder 35 Prozent fällt, und auf 20 Prozent, wenn das zu versteuernde Einkommen in die Grenzsteuerklasse von 39,6 Prozent fällt. Die Steuersätze betragen 25 Prozent für die Abschreibung, 28 Prozent für Sammler und 28 Prozent für qualifizierte Kleinunternehmen nach Ausschluss.
So nutzen Sie Ihre Grenzsteuersätze
Einzelpersonen können die Steuersatzpläne auf verschiedene Arten verwenden, um bei der Planung ihrer Finanzen zu helfen. Sie können diese Steuersätze verwenden, um herauszufinden, wie viel Steuern Sie für zusätzliches Einkommen zahlen, das Sie verdienen. Für einen Steuerpflichtigen in der Steuerklasse von 25 Prozent wird das zusätzliche Einkommen mit 25 Prozent besteuert, bis das Einkommen des Steuerpflichtigen die nächste Steuerklasse von 28 Prozent erreicht.
Denken Sie daran, dass unterschiedliche Einkommensintervalle unterschiedlich besteuert werden. Die Einkommensintervalle, zu denen die Sätze gelten, basieren auf dem Anmeldestatus einer Person.
Sie können diese Steuersätze auch verwenden, um herauszufinden, wie viel Steuern Sie sparen, indem Sie Ihre Abzüge erhöhen. Ein Steuerzahler in der Steuerklasse von 28 Prozent spart 28 Cent an Bundessteuern für jeden Dollar, der für eine steuerlich absetzbare Ausgabe ausgegeben wird, wie zum Beispiel Hypothekenzinsen oder wohltätige Zwecke.
Grenzsteuersätze wirken mit anderen Steuersätzen zusammen, insbesondere mit der alternativen Mindeststeuer. Die Mindeststeuer dient dazu, Steuerersparnisse bestimmter Arten von Abzügen zu beseitigen.
Quelle: Die offiziellen Steuerklassen für 2017 werden vom Internal Revenue Service im Revenue Procedure 2016-55 veröffentlicht .
Bitte konsultieren Sie die Steuerberechnungs-Arbeitsblätter in den Anweisungen für Formblatt 1040 und die Steuertabellen 2017, um Ihre tatsächliche Einkommensteuer zu berechnen. Steuerberechnungs-Arbeitsblätter sind auch in der Ausgabe 2017 der Publikation 505, Steuerrückbehalt und geschätzte Steuer enthalten .