Ein SEP IRA ist ein großartiger Ort für Einzelpersonen und Kleinunternehmer, um zu sparen
Es gibt viel weniger Papierkram und jährliche Einreichung. Außerdem sind die jährlichen Beitragslimits viel höher als in den meisten anderen Pensionsplänen.
Wie bei anderen steuerbegünstigten Altersvorsorgeplänen können Beiträge an eine SEP IRA steuerbegünstigt bis zum Zeitpunkt der Pensionierung ab dem Alter von 59 1/2 Jahren und spätestens ab dem Alter von 70 1/2 Jahren angelegt werden. Wenn das Geld vor dem Alter von 59 1/2 abgehoben wird, unterliegt es einer Strafgebühr von 10% zuzüglich eventueller Einkommenssteuern. Beiträge zu einer SEP sind in der Regel zu 100% steuerlich absetzbar, so dass Sie im Wesentlichen wie bei einer 401 (k) ein Einkommen vor Steuern beisteuern. Für Unternehmer sind Beiträge als Betriebsausgaben zu 100% steuerlich abzugsfähig.
Wie bei anderen Arten von IRAs haben Selbstständige in der Regel bis zum 15. April (Steuertag) Zeit, Beiträge für eine SEP für das folgende Jahr zu leisten. Das bedeutet, dass Sie bis zum 15. April 2017 Beiträge für eine SEP für 2016 leisten können. Wenn Sie eine Verlängerung einreichen, können Sie bis zum 15. Oktober eine SEP IRA für das vorherige Jahr finanzieren.
In der Tat, wenn Sie selbständig sind, haben Sie die gleichen Fristen für die Erstellung einer SEP IRA. Sie können also entscheiden, ein SEP als Teil Ihrer Steuerplanung in letzter Minute zu eröffnen.
SEP IRA Contribution Limits
Einer der attraktivsten Aspekte einer SEP IRA sind die hohen Beitragsgrenzen. Wenn Sie an einer SEP IRA teilnehmen, können Sie bis zu 25% Ihres Bruttojahresgehalts oder 20% Ihres bereinigten jährlichen Selbstständigeneinkommens einzahlen, solange die Beiträge das Maximum von 53.000 USD im Jahr 2016 nicht überschreiten.
Das SEP-IRA-Limit soll 2017 auf 54.000 USD steigen. Vergleichen Sie dies mit dem 401 (k) , der in 2016 und 2017 ein maximales Beitragslimit von $ 18.000 hat (oder $ 24.000, wenn Sie sich für einen Aufholbeitrag qualifizieren), und Sie sehen den offensichtlichen Nutzen für diejenigen, die mehr sparen wollen Steuer-aufgeschobene Dollar .
Selbst wenn Sie an einem anderen betrieblichen Altersvorsorgeplan teilnehmen, wie zum Beispiel 401 (k), können Sie dennoch selbstständig Erwerbseinkommen in eine SEP einbringen. Es ist also ein großartiger Plan für Leute, die Einkommen aus einem Nebengeschäft, einschließlich freiberuflicher oder Vertragsarbeit verdienen.
Wenn Sie selbstständig sind, kann es schwierig sein, herauszufinden, wie viel Sie jedes Jahr beitragen können. Sie können das Netto-Adjusted Self-Employment Einkommen berechnen, indem Sie Ihr Bruttoeinkommen abziehen, Geschäftsausgaben subtrahieren und dann die Hälfte der Selbstständigensteuer subtrahieren. Aber Ihr Beitrag zur SEP IRA muss in den Geschäftsausgaben enthalten sein. Überall im Internet gibt es so genannte Beitragsrechner, aber keiner scheint auf dieser Detailebene zu funktionieren. Konsultieren Sie einen Buchhalter oder Steuerberater, wenn Sie Fragen haben.
Sie müssen nicht jedes Jahr einen Betrag an eine SEP IRA zahlen. Und wenn Sie in einem bestimmten Jahr 0% beitragen wollen, ist das auch in Ordnung.
SEP IRA Beiträge für Mitarbeiter
Beiträge zu einem SEP IRA sind etwas weniger flexibel, wenn zusätzliche Mitarbeiter ins Bild kommen. Denn Arbeitgeber müssen für jeden Mitarbeiter den gleichen Prozentsatz beisteuern. Also, wenn ich ein hoch entlohnter Profi wie ein Zahnarzt bin und ich 25% meines Einkommens in eine SEP einzahlen möchte, muss ich auch 25% des Gehaltes meiner Angestellten in eine SEP einzahlen. Alle Mitarbeiter, die 21 Jahre oder älter sind, haben drei der letzten fünf Jahre für den Arbeitgeber gearbeitet und verdienen mehr als $ 550 für diesen Beitrag. (Obwohl Arbeitnehmer, die unter Gewerkschaftsabkommen arbeiten, möglicherweise ausgeschlossen werden. Konsultieren Sie die IRS für mehr darüber).
Es gibt andere Ruhestandspläne für kleine Unternehmen und selbständige Einzelpersonen, wie einfache IRAs , einzelne oder alleinstehende 401 (k) s , Keoghs oder sogar reguläre 401 (k) s für kleine Unternehmen.
Es macht Sinn, sie alle zu vergleichen, bevor Sie entscheiden, welches für Sie richtig ist.
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