Eine Einführung in den einfachen IRA-Plan
Die Grundidee eines einfachen IRA-Plans ist folgender: Der Arbeitgeber richtet für jeden seiner Mitarbeiter ein individuelles traditionelles IRA-Konto ein. Sowohl er als auch die Mitarbeiter können dann zu diesen Konten beitragen, Steuervorteile sowohl zum Zeitpunkt der Einzahlung als auch durch Aufschieben der Steuern erhalten, die auf die Gewinne entfallen würden, die auf den Vermögenswerten auf dem Konto verdient werden. Die Mitarbeiter sind zu 100% sofort in ihre Simple IRA-Konten eingegliedert, so dass sie, wenn sie ihren Arbeitsplatz verlassen, das Geld mitnehmen können.
Anforderungen zur Einrichtung eines einfachen IRA
Damit ein Arbeitgeber einen einfachen IRA-Plan aufstellt, müssen sie in der Regel drei Bedingungen erfüllen:
- Derzeit haben 100 oder weniger Arbeitgeber
- Füllen Sie nur ein oder zwei Formulare aus
- Es können derzeit keine anderen Pensionspläne angeboten werden
Vorteile eines einfachen IRA
- Die Verwaltungskosten für die Erstellung und Aufrechterhaltung eines einfachen IRA-Plans sind im Vergleich zu den anderen Alternativen sehr gering
- Ein einfaches IRA-Programm ist einfach einzurichten und erfordert normalerweise nur einen Anruf bei einem Finanzinstitut, um die Dinge zu beginnen.
- Mitarbeiter, die von einer einfachen IRA abgedeckt werden, können durch regelmäßige Gehaltsabzüge zu ihrem individuellen Simple IRA-Konto beitragen. Sie erhalten einen Steuerabzug, und die Investitionen auf dem Konto können steuerlich aufgeschoben werden, bis sie bei der Pensionierung zurückgezogen werden.
- Der Arbeitgeber, der das Simple-IRA-Programm gestartet hat, kann wählen, ob die Beiträge der Mitarbeiter an die einzelnen Simple-IRA-Konten angepasst werden sollen oder ob sie einen festen Prozentsatz des Gehalts aller berechtigten Mitarbeiter auf jedes Konto einzahlen können. Konkret kann der Arbeitgeber wählen, ob er den Beitrag seiner Angestellten von Dollar zu Dollar bis zu 3% seines Lohns anpasst, oder ob er sich entscheidet, für jeden berechtigten Mitarbeiter eine regelmäßige, nicht selektive 2% zu entrichten. Wenn sie sich für Letzteres entscheiden, bedeutet dies, dass selbst Mitarbeiter, die nichts aus ihrem eigenen Gehaltsscheck sparen, die 2% Anzahlung in ihre Simple IRA erhalten müssen.
- Der Arbeitgeber, der einen einfachen IRA-Plan sponsert, hat im Allgemeinen keine Ablageanforderungen mit dem IRS. Das Finanzinstitut, das die Investitionen für die einfache IRA abwickelt, erledigt typischerweise die meiste Arbeit.
Ein möglicher Nachteil (oder vielleicht ein Vorteil, der von Ihrer Philosophie abhängt) eines einfachen IRA ist, dass die Kontoinhaber keine Kredite gegen ihr Vermögen nehmen können, wie sie es mit einem 401 (k) -Plan tun könnten .
Einfache IRA-Beitragsbeschränkungen
Für Geschäftsinhaber, die mehr für den Ruhestand sparen möchten, stellen Sie möglicherweise fest, dass die Einsparungslimits für Simple IRA großzügiger sind als die anderen Optionen für das Ruhestandskonto. Denn sowohl das Unternehmen als auch das Individuum können einen Beitrag leisten, so dass selbst Selbstständige davon profitieren können, weil sie ihren eigenen Beitrag effektiv aufbringen können und ihnen die Möglichkeit geben, fast das Doppelte eines einfachen alten traditionellen IRA-Rentenkontos beizutragen.
Gemäß dem IRS sind die Einsparungslimits des Simple IRA wie folgt:
Mitarbeiter können im Jahr 2017 12.500 US-Dollar beisteuern. Wenn der Mitarbeiter 50 Jahre oder älter ist, können sie zusätzliche "Nachhol" -Beiträge von 3.000 US-Dollar für insgesamt 15.500 US-Dollar leisten, sofern dies der Plan erlaubt. Wenn ein Arbeitnehmer während des Jahres an einem anderen Plan teilnimmt und unter diesen Plänen Wahllohnkürzungen erhält, kann der Arbeitnehmer darüber hinaus maximal $ 18.000 für alle Pläne beisteuern.
Arbeitgeber können entweder einen Dollar-für-Dollar-Ausgleich von bis zu 3% des Lohns oder einen 2% igen nicht-abhängigen Beitrag auf das Konto jedes einzelnen Mitarbeiters beisteuern.
Einfache IRA-Abhebungen
Es ist möglich, einfache IRA Abhebungen zu machen, aber es gibt ernsthafte Auswirkungen. Erstens, alle einfachen IRA Abhebungen sind in den Einnahmen des Kontoinhabers enthalten und unterliegen regelmäßigen Einkommenssteuern.
Darüber hinaus gibt es eine spezielle 10% -Frühabzieh-Strafe, die auf alle einfachen IRA-Abhebungen vor dem Alter von 59,5 Jahren angewendet wird. Wenn die Abhebungen innerhalb der ersten zwei Jahre der Teilnahme am Simple-IRA-Plan vorgenommen werden, wird die Strafsteuer von 10% auf 25% erhöht.