Interview mit David Bauman, EA, von JK Harris
Die Grundlagen der Steuerschuld: Angebot in Raten- und Teilentgeltvereinbarungen
Guten Tag, David, und danke, dass du dir die Zeit genommen hast, heute mit mir zu reden. Wie helfen Sie Steuerzahlern, ihre Probleme mit IRS Steuerschulden zu lösen?
Die Steuerberater von JK Harris helfen Privatpersonen und Unternehmen bei der Beurteilung ihrer Möglichkeiten im Umgang mit Steuerschulden. Wir erstellen für unsere Kunden einen Finanzbericht, der auf der Grundlage ihrer einzigartigen finanziellen Situation erstellt wird, um festzustellen, welche Steuerschuldenstrategien für jeden Kunden am besten geeignet sind.
Welche Möglichkeiten haben Steuerschulden?
Steuerzahler haben fünf Möglichkeiten, die IRS-Inkasso-Aktivitäten zu lösen: Einrichten einer Ratenzahlung , Einrichten einer Teilzahlungsvereinbarung , Einreichen eines Kompromissangebots, Konkursantrag oder die Erklärung, dass die IRS keine Sammeleinkünfte hat .
Woher wissen Sie, ob eine bestimmte Schuldenstrategie für einen Kunden angemessen ist? Alles hängt von der einzigartigen finanziellen Situation des Kunden ab. Wir untersuchen die Zahlungsfähigkeit des Kunden. Wenn der Kunde es sich nicht leisten kann, seine Steuerschulden vollständig zu bezahlen, kann das Angebot im Kompromissprogramm eine gute Option sein.
Insbesondere untersuchen wir das monatliche verfügbare Einkommen des Kunden.
Wenn genügend verfügbares Einkommen vorhanden ist, empfehlen wir dem Kunden im Allgemeinen, eine Ratenzahlung oder eine Ratenzahlung zu vereinbaren. Wenn der Kunde genug Einnahmen erzielt, um die Kosten zu decken, und mehr oder weniger die Gewinnschwelle erreicht, dann können wir ein Kompromissangebot empfehlen. Wenn der Kunde jedoch viel Geld für Ausgaben ausgibt, was der IRS nicht erlaubt, können wir dem Kunden empfehlen, Konkurs als Alternative zu betrachten.
Was sind die wichtigsten Faktoren, um zu bestimmen, ob ein Angebot im Kompromiss erfolgreich sein wird?
Der Steuerpflichtige muss die Vorschriften einhalten und die Möglichkeit haben, zu zahlen und Kredite aufzunehmen. Die IRS wird ein Vergleichsangebot nicht genehmigen, wenn der Steuerpflichtige die Steuergesetze nicht einhält. Zum Beispiel muss der Steuerpflichtige aktuell auf geschätzten Steuerzahlungen oder Federal Income Tax Quellensteuer, muss Lohnsteuereinzahlungen pünktlich sein, und muss alle Steuererklärungen eingereicht haben. Die Fähigkeit zu zahlen und zu leihen wird am angemessenen Inkassopotenzial gemessen.
Welche Steuerschuldenstrategie bevorzugen Sie?
Im Allgemeinen bevorzugen wir es, dass ein Kunde eine Ratenzahlung oder ein Kompromissangebot einrichtet. Ratenzahlungen und Angebote in Kompromiss sind Verträge zwischen dem Steuerpflichtigen und der IRS. Solange die Bedingungen der Verträge erfüllt werden, wird die IRS den Steuerzahler nicht stören.
Was ist mit Teilzahlungsvereinbarungen, bei denen der Steuerzahler monatliche Zahlungen leistet, aber letztendlich weniger als den vollen geschuldeten Betrag bezahlt?
Teilzahlungsvereinbarungen können leichter zu bekommen sein als ein Kompromissangebot. Im Gegensatz zu einem Angebot oder einer Vollzahlungsvereinbarung kann der IRS jedoch die Bedingungen einer Teilzahlungsvereinbarung alle zwei Jahre neu bewerten.
Zum Beispiel, wenn der IRS denkt, dass der Steuerzahler es sich leisten kann, größere Zahlungen zu leisten, dann muss der Teilzahlungsvertrag möglicherweise neu verhandelt werden. Der Steuerpflichtige kann jederzeit eine erneute Bewertung verlangen, wenn sich seine Umstände so ändern, dass die vereinbarte Zahlung nicht mehr erfolgen kann.
Wie beantragt ein Steuerzahler eine Teilzahlungsvereinbarung? Steuerpflichtige sollten eine schriftliche Anfrage für eine Teilzahlungsvereinbarung an die ihrem Fall zugewiesene IRS Revenue Officer oder an die Einheit für das automatische Inkasso, die ihr Konto bearbeitet, richten. Wenn der Steuerpflichtige vor jeder der beiden oben genannten IRS-Interaktionen eine Teilzahlungsvereinbarung abschließen möchte, kann eine schriftliche Anfrage an das Service Center gerichtet werden, wo der Steuerpflichtige seine Steuererklärung einreicht. Eine Sammelinformationserklärung (IRS-Formular 433A) muss ebenso eingereicht werden wie ein Kompromissangebot.
Bedeutet dies, dass der Steuerzahler die gleichen Unterlagen benötigt wie ein Angebot im Kompromiss, wie zum Beispiel dreimonatige Kontoauszüge und so weiter?
Ja, der Steuerzahler muss Unterlagen einreichen, um die Informationen zur Inkasso-Informationserklärung zu unterstützen.
Keine Dokumentation, effektive Steuerverwaltung und das Bezahlen eines Angebots im Kompromiss
Was ist mit Steuerzahlern, die wenig oder keine Dokumentation haben? Können sie noch ein Angebot in Kompromiss verlangen?
Das IRS erwartet, dass die Dokumentation der Sammlungsinformationserklärung (Formular 433A) beiliegt. Einige Kunden behalten jedoch ihre Kontoauszüge und Paystubs nicht bei. Ich sage ihnen, dass "ich werde das Beste tun, was ich für Sie tun kann, basierend auf der Dokumentation, die Sie zur Verfügung stellen." In der Regel will die IRS die Backup-Dokumentation oder sie werden die Kosten nicht beanspruchten. In einigen Fällen akzeptiert das IRS jedoch schriftliche Projektionen des Einkommens eines Kunden, wenn es nur wenig Dokumentation gibt. Zum Beispiel muss ein Steuerzahler, der ein neues Unternehmen gründet, möglicherweise seine zukünftigen Einnahmen und Ausgaben schätzen. Solche Einkommensprognosen müssen angemessen sein.
Apropos neue Unternehmen, ein Problem, das ich immer und immer wieder sehe, ist, dass kleine Unternehmen auf ihre Lohnsteuer zurückfallen. Können Lohnsteuerzahlungen und Rückerstattungsgebühren für Treuhandfonds durch ein Angebot im Rahmen eines Kompromisses beglichen werden?
Ja, ein Geschäftsinhaber kann versuchen, Lohnsteuer und Strafen durch ein Kompromissangebot zu begleichen. Wenn weder das Geschäft noch die Geschäftsinhaber in der Lage sind, die Steuern vollständig zu bezahlen, kann die IRS ein Kompromissangebot annehmen.
Ein Steuerpflichtiger kann ein Angebot in einem Kompromiss beantragen, wenn Zweifel hinsichtlich der Einbringlichkeit, der Zweifel hinsichtlich der Haftung und der effektiven Steuerverwaltung bestehen. Sehr wenige Angebote, die auf einer effektiven Steuerverwaltung basieren, wurden jemals genehmigt. Haben Sie jemals gesehen, dass der IRS ein wirksames Steuerverwaltungsangebot in einem Kompromiss billigt?
Ja, ich habe gesehen, dass der IRS ein Kompromissangebot basierend auf einer effektiven Steuerverwaltung genehmigt hat. Sie sind jedoch selten. Grundsätzlich muss der Steuerpflichtige nachweisen, dass er oder sie eine außergewöhnliche Härte erleidet, so dass die Erhebung der Steuer ungerecht und nicht gerecht wäre. Ich kann mir einen Fall vorstellen, in dem der Steuerzahler eine erhebliche medizinische Notlage hatte, und es war ungewiss, ob er überhaupt lange genug leben würde, um seine Steuerschulden abzuzahlen.
Bei der Abgabe eines Angebots, das auf einer effektiven Steuerverwaltung basiert, muss der Steuerpflichtige eine umfangreiche Darstellung der besonderen und außergewöhnlichen Umstände zusammen mit dem Rest des Angebots in einer Kompromissdokumentation vorlegen. Gerade jetzt würden außergewöhnliche Umstände eine Art von Leben und Tod bedeuten, zum Beispiel eine ernsthafte Erkrankung.
Was wäre der Vorteil eines Kompromissangebots, wenn der Steuerzahler glaubt, bald sterben zu können?
Wenn der Steuerpflichtige über Vermögenswerte verfügt, muss sein Nachlass die Steuerschulden nach dem Tod des Steuerpflichtigen zahlen. Wenn keine Vermögenswerte vorhanden sind, kann der IRS nicht einziehen, und die Steuerschulden verfallen schließlich. Also, wenn der Steuerzahler Vermögenswerte hat, kann es vorteilhaft sein, jetzt ein Kompromissangebot zu machen, um die IRS zu bezahlen.
Bei der Abgabe eines Angebots in einem Kompromiss muss der Steuerpflichtige angeben, wie er den Angebotsbetrag zu zahlen gedenkt. Steuerzahler können zwischen einer Pauschalzahlung oder monatlichen Zahlungen über 24 Monate wählen. Welchen Zahlungsplan empfehlen Sie generell?
Im Allgemeinen empfehlen wir, dass die Steuerzahler innerhalb von 90 Tagen nach dem Zahlungseingang ein Barangebot machen, dass die IRS ihr Angebot als Kompromiss angenommen hat. Cash-Angebote bekommen die Aufmerksamkeit der IRS, und so verarbeitet die IRS manchmal diese Angebote schneller. Außerdem glaubt der IRS, dass die Wahrscheinlichkeit geringer ist, dass der Steuerzahler mit der Zahlungsvereinbarung in Verzug gerät.
Der Angebotsbetrag basiert auf dem angemessenen Inkassopotenzial , das eine Berechnung des verfügbaren Monatseinkommens in den nächsten 48 oder 60 Monaten beinhaltet. Mit einem Barangebot multipliziert das IRS das verfügbare Einkommen über 48 Monate. Mit einem 24-monatigen Zahlungsangebot multipliziert das IRS das verfügbare Einkommen über 60 Monate. So sind die Steuerzahler normalerweise besser mit dem Barangebot, wenn sie innerhalb der kürzeren Frist zahlen können. Ansonsten ist der Steuerzahler besser mit dem höheren 24-Monats-Angebot, da es immer noch einen Vertrag geben wird, auf den man sich verlassen kann, solange die Bedingungen eingehalten werden.
Kann der Steuerzahler seine Zahlungsmodalitäten ändern?
Ja, der Steuerpflichtige kann die Zahlungspläne jederzeit vor Annahme oder Ablehnung durch den IRS wechseln. In der Regel wird es jedoch nicht geändert, bis das IRS mit einem Gegenangebot zurückkehrt. Durch das Wechseln von Zahlungsplänen wird der monatliche Einkommensfaktor (der Multiplikator von 48 oder 60) geändert. Steuerpflichtige sollten eng mit ihren Steuerfachleuten zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass sie den für sie richtigen Zahlungsplan wählen.
Tun Sie es selbst oder mieten Sie einen Steuerfachmann
Apropos Umgang mit Steuerfachleuten, ein Kompromissangebot ist ein langer und komplexer Prozess. Sollte ein Steuerzahler versuchen, ein Angebot in Kompromissen einzureichen, oder sollte er einen Steuerfachmann einstellen?
Im Allgemeinen sollten die Steuerzahler den Rat eines erfahrenen Steuerfachmanns einholen, wenn sie versuchen, ihre Steuerschuldprobleme zu lösen. Ein Kompromissangebot kann die beste Lösung für das Problem sein oder auch nicht. Wenn ein Steuerzahler weniger als 10.000 US-Dollar an Steuern schuldet, kann er das Problem wahrscheinlich selbst lösen, indem er den IRS anruft und einen Zahlungsplan anfordert. Wenn sie zwischen $ 10.000 und $ 25.000 schulden, sollten sie sich mit einem Steuerfachmann über die verfügbaren Optionen beraten. Wenn sie mehr als $ 25.000 schulden, sollten die Steuerzahler definitiv mit einem erfahrenen Steuerfachmann arbeiten.
Was sollte ein Steuerpflichtiger bei Steuerfachleuten tun, um ihnen bei der Begleichung ihrer Steuerschulden zu helfen?
Steuerpflichtige sollten nach einem Steuerfachmann mit beträchtlicher Erfahrung in Angelegenheiten der IRS-Sammlung suchen, insbesondere nach Erfahrung im Umgang mit Steuerbeamten, der Automated Collection Systems Division und bei Berufungen. Sie sollten herausfinden, wie viele Jahre ein Steuerfachmann mit Inkassoangelegenheiten gearbeitet hat. Darüber hinaus sollten die Steuerzahler einen Fachmann mit umfassenden Steuerkenntnissen suchen, insbesondere in Bezug auf die Gesetze zur Eintreibung von Steuerschulden. Der Fachmann sollte vor dem IRS zugelassen werden, wie zum Beispiel ein eingeschriebener Agent, ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer oder ein Steueranwalt.
Oft wird ein Kunde zuerst die Hilfe seines Anwalts suchen. Nicht alle Anwälte sind auf IRS-Sammlungen spezialisiert. Ein Anwalt kann Ihnen jedoch helfen, potenzielle Steuerfachleute zu bewerten und eine Empfehlung auszusprechen, welcher Steuerfachmann am besten qualifiziert zu sein scheint.
Angebot im Kompromissprozess, Honorare, 10-Jahres-Statut
Sobald ein Steuerzahler einen Steuerfachmann auswählt, um seine Steuerschulden zu begleichen, was ist der Prozess?
Alles hängt von der einzigartigen finanziellen Situation des Steuerpflichtigen ab. Wir erstellen zunächst einen Finanzbericht, der das Einkommen und Vermögen des Kunden widerspiegelt.
Wie lange dauert es, bis ein Kompromissangebot abgeschlossen ist?
Alles hängt davon ab, wie schnell das IRS das Angebot bearbeitet. Ich sage Kunden, dass es zwischen 6 Monaten und 2 Jahren dauert. Der schnellste, den ich im IRS-Prozess gesehen habe, ist ein Angebot von 4 Monaten. Die längste war 2 und ein halbes Jahr.
Einen Steuerfachmann anzustellen, um ein Angebot im Kompromiss vorzubereiten, kann teuer sein. Was sollten Kunden erwarten zu zahlen?
Der Preis für ein Angebot in Kompromiss- und anderen IRS-Repräsentationsdiensten wird variieren. Je komplexer der Fall ist, desto höher ist die Gebühr für professionelle Hilfe. Ein Kompromissangebot, allein für sich allein, kostet ungefähr 2.500 Dollar, mehr oder weniger, je nachdem, wie kompliziert der Fall ist. Kunden benötigen jedoch oft mehr als nur ein Kompromissangebot. Sie müssen eventuell Steuern zurückzahlen. Die Gesamtkosten hängen also immer von der Komplexität des Falles ab und davon, wie viel Hilfe der Kunde benötigt.
Insgesamt scheint das Angebot im Kompromissprogramm eine gute Option für Steuerzahler zu sein, die nur begrenzt in der Lage sind, ihre Steuerschulden vollständig abzuzahlen. Gibt es Nachteile bei der Einreichung eines Angebots in Kompromiss?
Das Kompromissangebot ist ein Instrument zur Handhabung von Steuerschulden. Steuerpflichtige sollten sich mit einem Steuerberater in Verbindung setzen, um herauszufinden, ob eine andere Steuerschuldenstrategie, wie eine Ratenzahlung oder eine Insolvenz, für sie richtig ist. Der größte Nachteil eines Kompromissangebots besteht darin, dass die Einreichung eines Angebots das 10-jährige Gesetz zur Einziehung von Steuerschulden verzögert. Die IRS hat zehn Jahre, um Steuerschulden zu sammeln, aber die Zehnjahresfrist ist ausgesetzt, während die IRS ein Angebot in Kompromiss bearbeitet. Dies bedeutet, dass der IRS zusätzliche Zeit haben kann, Steuerschulden einzutreiben, wenn ein Kompromissangebot abgelehnt wird.
Mehr über David A. Bauman und JK Harris
David A. Bauman verfügt über mehr als 20 Jahre Erfahrung in der Steuerberatung, 15 Jahre als selbständiger Steuerpraktiker und fünf Jahre als Steuermanager für die 1st National Bank. Herr Bauman erhielt im Juli 1987 seine Zulassung als Bevollmächtigter und vertritt die Steuerzahler vor den Bundes- und Staatsbehörden in den letzten sieben Jahren im Bereich der Sammelvertretung. Er ist der Special Assistance Group von JK Harris zugeordnet und vertritt Kunden, die sich mit dem Thema hoher Dollar und komplexeren individuellen und geschäftlichen Angelegenheiten befassen.
JK Harris & Company, LLC mit Sitz in North Charleston, South Carolina, ist die größte Steuerberatungsfirma des Landes und hat seit ihrer Gründung 1997 durch John K. Harris über 175.000 Kunden betreut. JK Harris Berater sind verfügbar, um mit Verbrauchern an mehr als 450 Standorten bundesweit nach Vereinbarung zu treffen. Das Unternehmen bietet auch Dienstleistungen für Konsumenten- und Handelsschulden, Student Loan Debt, Investmentbetrug, Finanzplanung, Steuererklärung und Audit-Repräsentation.