Rückzahlbare Kredite sind eine der besten Steuervergünstigungen
Die Differenz zwischen erstattungsfähigen und nicht rückzahlbaren Steuergutschriften
Steuergutschriften sind entweder erstattungsfähig oder nicht erstattungsfähig. Wenn ein Anspruch, den Sie geltend machen können, höher ist als Ihre gesamte Steuerschuld, erstattet Ihnen der Internal Revenue Service die Differenz.
Im Gegensatz dazu kann eine nicht rückzahlbare Steuergutschrift Ihre Einkommensteuerpflicht nur auf Null reduzieren. Jeder Teil des Kredits, der übrig bleibt, wird nicht zurückerstattet.
Hier ist ein Beispiel. Sie können Ihre Steuererklärung ausfüllen, nur um zu erkennen, dass Sie dem IRS 1.000 $ schulden - Ihre Quellensteuer oder geschätzten Steuerzahlungen reichen nicht aus, um Ihre gesamte Steuerschuld für das Jahr zu decken. Dann erkennen Sie, dass Sie Anspruch auf eine bestimmte Steuergutschrift von 2.000 US-Dollar haben, die Sie nicht beansprucht haben, also rollen Sie Ihre Hemdsärmel hoch und wiederholen Ihre Steuererklärung, um sie zu nehmen. Wenn diese Gutschrift zurückerstattet wird, werden die $ 1000, die Sie dem IRS schulden, eliminiert und der IRS wird Ihnen das Guthaben zurückerstatten - Sie erhalten eine Rückerstattung von $ 1.000, obwohl Sie dieses Geld nicht durch Quellensteuer oder geschätzte Zahlungen eingezahlt haben. Wenn das Guthaben nicht zurückerstattet wird, reduzieren oder löschen Sie effektiv Ihre $ 1.000 Steuerschuld, aber die IRS wird das Guthaben von $ 1.000 behalten.
Wenn Sie das IRS-Geld nicht schulden - schließen Sie Ihre Rückerstattung ab, um zu erkennen, dass Sie Anspruch auf eine Rückerstattung von $ 500 haben, die Sie während des Jahres durch Quellensteuer und geschätzte Steuer überbezahlt haben - und wenn Sie zurückgehen und Ihre Rückgabe revidieren $ 2.000 rückzahlbares Guthaben, das Sie gerade erkannt haben, sind Sie berechtigt, das IRS schickt Ihnen eine 2.500 Rückerstattung.
Sie erhalten die 500 Dollar, die Sie durch die Einbehaltung überbezahlt haben, plus den Kredit von 2.000 Dollar.
Halten Sie es nicht für eine Verschwendung von Zeit, um zurückzugehen und Ihre Rückkehr zu wiederholen, wenn der Kredit, für den Sie Anspruch haben, nicht rückzahlbar ist. Durch die Verwendung wird Ihr zu versteuerndes Einkommen immer noch reduziert, so dass Sie möglicherweise ein wenig mehr Rückerstattung für zuviel gezahlte Steuern erhalten. Aber rückerstattungsfähige Steuergutschriften können bestimmte Arten von Steuern aufwiegen, die normalerweise nicht anderweitig reduziert werden können. Zum Beispiel können sie helfen, die Steuer auf Selbstständigkeit auszugleichen, den Aufschlag auf frühzeitige Ausschüttungen von Altersguthaben oder andere Steuern wie die Kindermädchensteuer , die Netto-Kapitalertragsteuer oder die zusätzliche Medicare-Steuer.
Eine einfache Möglichkeit, zwischen Credits zu unterscheiden
Hier ist eine Möglichkeit, den Unterschied zwischen einer rückzahlbaren und einer nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift zu erkennen: Rückzahlbare Steuergutschriften werden im Abschnitt Zahlungen des Formulars 1040 ab Zeile 64 angezeigt. Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften werden ab Zeile 10 im Abschnitt Steuern und Gutschriften des Formulars 1040 angezeigt 38.
Steuergutschriften, die erstattungsfähig sind
Die folgenden Steuergutschriften werden ab dem Steuerjahr 2017 zurückerstattet:
- Die Earned Income Credit : Dies ist eine Steuergutschrift für Erwerbstätige mit niedrigem Einkommen. Der Höchstbetrag für das Steuerjahr 2017 beträgt 6.318 US-Dollar für verheiratete Steuerpflichtige, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben und drei oder mehr berechtigte Kinder haben.
- Die zusätzliche Kindersteuergutschrift : Die Steuergutschrift für Kinder ist in einen nicht rückzahlbaren Teil und einen rückzahlbaren Teil unterteilt. Dieses zusätzliche Guthaben stellt den erstattungsfähigen Teil dar.
- Die American Opportunity Credit : Bis zu 40 Prozent dieser Steuergutschrift werden zurückerstattet, obwohl der Rest nicht rückzahlbar ist.
- Die Steuervergünstigung für Premium Assistance: Unter bestimmten Umständen kann ein Steuerpflichtiger mit Krankenversicherungsschutz, der über eine Krankenversicherungsbörse erworben wurde, Anspruch auf Subventionen von der IRS haben. Jegliche Subventionen, die nicht direkt vom IRS direkt an den Versicherer ausgezahlt werden, können als rückzahlbare Steuergutschrift an den Steuerzahler gezahlt werden.
- Guthaben für Sozialversicherungssteuer einbehalten: Dies ist technisch gesehen keine "Steuergutschrift", zumindest im herkömmlichen Sinne, aber es kann dazu führen, dass Geld zurückkommt. Diese Rückerstattung ist eine Rückerstattung an Steuerpflichtige, die für zwei oder mehr Arbeitgeber gearbeitet haben und deren gesamter Sozialversicherungssteuerabzug die Höchstgrenze für das Jahr übersteigt.
- Gutschriften aus Formular 2439: Dieses Guthaben entspricht dem Steueranteil eines Anlegers, der von einem Investmentfonds oder Immobilieninvestmentfonds auf nicht ausgeschüttete langfristige Kapitalgewinne gezahlt wird. Einzelheiten finden Sie in den Anweisungen für Formular 8949 und in den Anweisungen für Formular 1040.
- Die Steuervergünstigung für die Krankenversicherung: Diese Steuergutschrift lief 2013 aus, aber Mitte 2015 verabschiedete der Kongress ein Gesetz, um die Steuergutschrift bis 2019 wiederzubeleben. Die IRS hat spezielle Verfahren für berechtigte Empfänger von Handelsanpassungshilfe entwickelt.
Die meisten Steuergutschriften sind nicht rückzahlbar
Leider werden die am häufigsten beanspruchten Steuergutschriften nicht zurückerstattet. Zum Beispiel kann die Forderung der Child und Dependent Care Credit reduzieren, was Sie der IRS schuldig sind, aber die IRS wird Ihnen keinen Scheck für einen Kredit, der übrig ist, wenn es Ihre Haftung auf Null reduziert. Das Gleiche gilt für den Adoption Credit, den Savers Credit und den Lifetime Learning Credit.
Aber gehen Sie nicht davon aus, dass ein Kredit bei der Vorbereitung Ihrer Steuern nicht zurückerstattet wird, da sich diese Dinge jährlich ändern können. Besuchen Sie die IRS-Website oder wenden Sie sich an einen Steuerberater, um sicher zu sein. Wenn Sie Anspruch darauf haben, können Sie den Kredit unabhängig davon einfordern, ob er rückerstattbar oder nicht erstattungsfähig ist. Schließlich gibt es keine schlechte Steuervergünstigung.