Frühzeitige Ausschüttung von Altersguthaben

Ausschüttungen von IRAs, 401 (k) s und anderen Pensionsplänen können doppelt besteuert werden

Sparen in Richtung Ruhestand ist eine Priorität im Leben vieler Steuerzahler, aber manchmal passieren Dinge, die Sie dazu zwingen, in dieses Geld einzutauchen. Manchmal möchten Sie nur ein Stück davon nehmen, um Ihr Leben besser zu machen. Aber wenn Sie eine Ausschüttung von Ihrem IRA, 401 (k) oder einem anderen Vorsorgeplan beziehen, müssen Sie diesen im Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen angeben. Der Rücktritt kann auch einer zusätzlichen Strafsteuer von 10 oder sogar 25 Prozent unterliegen.

Die Grundlagen

Die Strafsteuer tritt ein, wenn Sie eine Verteilung vor Erreichen eines bestimmten Alters, in der Regel 59½, vornehmen, obwohl es einige Ausnahmen von dieser zusätzlichen Steuer gibt.

Die Strafe beträgt 10 Prozent der Besteuerungsgrundlage, wenn Sie vor Erreichen des 59. Lebensjahres früh von einem individuellen Rentenkonto (IRA), einem Roth IRA, einem 401 (k) , einem 403 (b) oder einem anderen qualifizierten Rentenplan auszahlen. Die Besteuerungsgrundlage muss auch in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten sein.

Die zusätzliche Steuer erhöht sich auf 25 Prozent, wenn Sie die Verteilung von einer einfachen IRA innerhalb von zwei Jahren ab dem Tag, an dem Sie erstmals an dem Plan teilnehmen, nehmen.

Ausnahmen

Für diese Regeln gibt es zwei Arten von Ausnahmen. Das erste gilt für individuelle Rentenkonten, sowohl traditionelle als auch Roth IRAs. Die zweite betrifft 401 (k) und 403 (b) Pensionspläne.

Ausnahmen für frühe Verteilungen von IRAs sind:

Ausnahmen für frühzeitige Ausschüttungen aus einem qualifizierten Pensionsplan wie 401 (k) oder 403 (b) beinhalten:

Sie können in den letzten zwei Jahren kein Haus besitzen, um sich für den Ausschluss von Wohneigentum zu qualifizieren, und nur 10.000 US-Dollar der Altersrente vermeiden die Steuerbelastung.

Sie müssen Ihre Steuererklärung nicht aufführen, um die Ausnahme für medizinische Ausgaben zu beanspruchen.

Einige Regeln haben sich 2016 geändert

Bestimmte Regierungsangestellte können ab dem 50. Lebensjahr auf ihr Altersguthaben zurückgreifen, wenn sie in Rente gehen oder ihren Arbeitsplatz verlassen, anstatt bis zum 55. Lebensjahr zu warten. Dazu gehören Kernmaterialkuriere, die US-Kapitolpolizei, die Polizei des Obersten Gerichtshofs und Sonderagenten der diplomatischen Sicherheit. Dies gilt für Ausschüttungen aus leistungsorientierten und beitragsorientierten Pensionsplänen für Arbeitnehmer, die nach Vollendung des 50. Lebensjahres vom Dienst ausgeschieden sind.

Diese Änderung wurde 2016 im Rahmen des Gesetzes zum Schutz der Amerikaner vor Steuerwanderungen von 2015 wirksam.

Meldung der Frühverschuldung

Sie können die zusätzliche Steuer direkt auf Ihrem Formular 1040 berechnen, oder Sie können das Formular 5329 verwenden. Ihre beste Option hängt von Ihrer speziellen Steuersituation ab. Im Allgemeinen würden Sie die zusätzliche Steuerpönale auf dem Formular 5329 berechnen, wenn Sie für eine der Ausnahmen in Frage kommen und Ihr Pensionsplan die Ausnahme auf dem Formular 1099-R in Feld 7 nicht gemeldet hat. Wenn die Ausnahme richtig in Feld 7 Ihres 1099 codiert ist -R Formular, Sie müssen das Formular 5329 nicht ausfüllen.