Melden Sie Ihren Nettogewinn und bezahlen Sie Ihre Steuern als Freelancer

Was Freelancer über Nettogewinne und Einkommenssteuern wissen müssen

Die überwiegende Mehrheit der Freiberufler erleidet Verluste. Ein Unternehmensgewinn erhöht Ihr steuerpflichtiges Einkommen und erhöht sowohl Ihre regelmäßige Einkommensteuer als auch Ihre Selbstständigensteuer. Die Selbstständigensteuer , die auf dem Formular 1040 Schedule SE (PDF) angegeben ist, beträgt 15,3% Ihres Nettogewinns und stellt die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern dar, die Ihrem Unternehmensgewinn geschuldet werden. Als Arbeitnehmer (auf einer W-2 ) zahlen Sie nur die Hälfte der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (7,65%) und Ihr Arbeitgeber zahlt die andere Hälfte.

Als Freiberufler sind Sie Ihr eigener Arbeitgeber, also zahlen Sie beide Hälften.

Geld beiseite stellen

Sie müssen mindestens vierteljährlich oder besser noch jeden Monat Geld für Ihre Selbstständigensteuer beiseite legen. Nehmen wir an, Sie rechnen mit einem Nettogewinn von rund 1.000 US-Dollar.

Nun, Ihre Steuer auf Selbständigkeit wäre ($ 1.000 x 15.3%) oder $ 153. Wenn Sie das in vier vierteljährliche Zahlungen aufteilen, sollten Sie jedes Quartal an die IRS 38,25 $ als geschätzte Steuerzahlung bezahlen. Sie sollten auch Ihre voraussichtliche regelmäßige Einkommensteuer berechnen. Wenn Sie sich in der Steuerklasse von 25% befinden, würde die zusätzliche Einkommenssteuer für Ihren Unternehmensgewinn ($ 1.000 x 25%) $ 250 betragen.

Also sollten Sie im Laufe des Jahres 403 $ (153 $ + 250 $) für Ihre geschätzten Steuern beiseite legen. Dieses mathematische Beispiel ist zu stark vereinfacht (die tatsächliche Berechnung der Einkommensteuer und der Steuer auf Selbstständigkeit ist etwas komplizierter), aber dies bietet Ihnen eine vereinfachte Möglichkeit für die Budgetierung der Bundessteuer auf freiberufliches Einkommen.

Elektronische Steuerzahlungen

Ich empfehle allen selbstständigen Unternehmern, sich für EFTPS, das elektronische Zahlungssystem der Federal Reserve, zu registrieren. Es dauert einige Zeit, bis Sie sich mit dem EFTPS eingerichtet haben, aber sobald Sie vollständig auf der Website registriert sind, können Sie geschätzte Steuerzahlungen telefonisch oder online tätigen, wobei die Zahlung direkt von Ihrem Girokonto abgebucht wird.

Wenn der Nettogewinn in Ihrem Zeitplan C eine negative Zahl ist, haben Sie einen Geschäftsverlust. Geschäftsverluste reduzieren das Einkommen und reduzieren die Einkommenssteuern. Hier finden Sie einige Tipps zum Umgang mit Verlusten aus der Steuerplanung und der Verteidigungsplanung.

Steuerplanung mit Geschäftsverlusten

Geschäftsverluste kompensieren andere Erträge und reduzieren nur die Einkommensteuer. Da es kein Nettoeinkommen gibt, gibt es keine Selbstständigkeitssteuer für Ihr freiberufliches Geschäft. Dementsprechend könnten die Steuern in einem Folgejahr höher sein, und so könnten Abzüge zu größeren Steuereinsparungen führen, wenn sie aufgeschoben werden können.

Erwägen Sie die Verwendung von Abschnitt 179 anstelle von regulären Abschreibungsmethoden für Vermögenswerte, da Abzüge nach Abschnitt 179 keinen Verlust oder einen Verlust verursachen können. Diese Abzüge werden auf das folgende Jahr übertragen. Ziehen Sie in Betracht, die freiberuflichen Einkünfte, wenn möglich, in das Verlustjahr zu erhöhen (wiederum, da dies wahrscheinlich ein niedriges Steuerjahr ist).

Wenn der Nettogewinn in Ihrem Zeitplan C eine negative Zahl ist, haben Sie einen Geschäftsverlust. Geschäftsverluste reduzieren das Einkommen und reduzieren die Einkommenssteuern. In den folgenden Ressourcen finden Sie einige Tipps zur Handhabung von Geschäftsverlusten aus der Perspektive der Steuerplanung und der Abschlussprüfung.

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