Das IRS hat spezielle Tiebreaker-Regeln
Sie wären sicherlich nicht der erste oder der letzte Elternteil, der Ihr Kind als abhängig erachtet, nur um herauszufinden, dass jemand anderes dies bereits getan hat. Es kommt oft genug vor, dass der Internal Revenue Service über eine Reihe von "Tiebreaker" -Regeln verfügt, die Ihnen dabei helfen, festzustellen, wer tatsächlich das Recht auf eine Abhängigkeitsausnahme für ein Kind hat.
Hier ist, was Sie wissen müssen und was Sie erwarten können, wenn es Ihnen passiert.
Wer war es?
Der IRS kann Ihnen nicht sagen, wer Ihren Unterhaltsanspruch geltend gemacht hat, weil dies gemäß Abschnitt 6103 des Internal Revenue Code untersagt ist. Die IRS kann Informationen in Bezug auf eine Steuererklärung nicht an andere Personen als den Filer weitergeben. Das heißt, Sie haben wahrscheinlich eine ziemlich gute Vorstellung davon, wer Ihr Kind beansprucht. Der Schuldige müsste den Namen des Kindes, seine Sozialversicherungsnummer und sein Geburtsdatum haben. Das grenzt das Feld etwas ein.
Aber es ist nicht immer das andere Elternteil des Kindes, das ihn beansprucht. Vielleicht leben dein Ex und dein Kind mit einem anderen Verwandten zusammen und dieser Verwandte denkt, dass sie berechtigt ist, ihn zu beanspruchen. Und manchmal können Eltern nicht herausfinden, wer das Kind beansprucht hat, weil es sich um einen Identitätsdiebstahl handelt. Ein Dieb hätte vielleicht die Sozialversicherungsnummer Ihres Kindes gestohlen und benutzt diese nun, um Geld vom US-Finanzministerium zu stehlen.
Die Tiebreaker-Regeln
Zuerst nehmen wir an, dass der Streit zwischen Ihnen und dem anderen Elternteil Ihres Kindes besteht. In diesem Fall sagt der IRS, dass der Elternteil, der ein Kind beanspruchen kann, derjenige ist, der die folgenden Kriterien erfüllt:
- Das Kind lebte mehr bei ihr als bei seinem anderen Elternteil. Da es in den meisten Jahren 365 Tage gibt, ist es normalerweise unmöglich für ein Kind, mit jedem Elternteil genau die gleiche Zeit zu verbringen. Dank dieser Regel geht die Abhängigkeitsausnahme fast immer an den sorgeberechtigten Elternteil.
- Angenommen, das Kind schaffte es im Steuerjahr irgendwie, genau die gleiche Zeit im Haus jedes Elternteils zu verbringen - oder vielleicht leben die Eltern zusammen, können aber keine gemeinsame Eheerklärung einreichen - die Tiebreaker-Regeln geben die Abhängigkeitsbefreiung zum Elternteil mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen.
Wenn jemand anderes versucht, Ihr Kind zu beanspruchen, haben sie kein Glück. Ein Elternteil hat immer das erste Recht auf sein Kind als abhängig, wenn sie dazu in der Lage ist. Die IRS gibt eine detaillierte Erklärung der Umstände, unter denen keiner der Elternteile in der Lage sein könnte, ihr Kind in der Publikation 504 zu beanspruchen. Es ist selten, aber es passiert gelegentlich.
Was ist zu tun?
Wenn Sie festgestellt haben, dass Sie tatsächlich das Recht haben, Ihr Kind zu fordern, besteht der nächste Schritt darin, Ihre Steuererklärung auszudrucken, die die richtigen Angehörigen auflistet, und die Steuererklärung mit dem IRS einzureichen. Sie müssen die Rückgabe zur manuellen Verarbeitung per E-Mail senden, da IRS-Computer so programmiert sind, dass E-Filed Retouren mit mehreren Ansprüchen für Angehörige automatisch abgelehnt werden. Der Versuch, elektronisch zu archivieren, führt nur zu einer unnötigen und zusätzlichen Verzögerung bei der Beseitigung der Situation.
Der nächste Schritt besteht darin, sich auf ein Audit über die Abhängigen vorzubereiten. Das IRS wird sowohl Ihre Steuererklärung als auch die Rückkehr der anderen Person, die versucht hat, Ihr Kind zu beanspruchen, prüfen.
Die IRS wird Fragen stellen und Dokumentation basierend auf den Zulassungskriterien und den Tiebreaker-Tests suchen. Sammeln Sie alle Aufzeichnungen, die darauf hinweisen, dass Ihr Kind bei Ihnen gelebt hat und wann. Im Idealfall haben Sie eine Sorgerechtsverfügung oder -vereinbarung, in der genau beschrieben wird, wann sich Ihr Kind in Ihrem Wohnort aufhält. Schul- und Krankenakten können ebenso hilfreich sein wie jede Art von Tagebuch, Tagebuch oder Kalender, die die Tage zitiert, an denen dein Kind bei dir gelebt hat.
Mit diesen Aufzeichnungen können Sie die Prüfung gewinnen und Ihre Rückerstattung schützen. Denken Sie daran, soweit es das IRS betrifft und nach seinen Tiebreaker-Regeln, ist alles schön schwarz und weiß. Je mehr Dokumentation Sie sammeln können, um zu zeigen, dass Sie diese Kriterien erfüllen, desto besser. Die IRS wird den Steuerabzug dem Steuerpflichtigen gewähren, der die Regeln erfüllt.
Sie können mehr darüber lesen, wie der Prüfungsprozess durchgeführt wird, und Ihre Rechte, gegen eine Entscheidung Beschwerde einzulegen, in der Veröffentlichung 556, der Prüfung der Rückgabe, der Beschwerde- und Rückerstattungsansprüche. Sie sollten sich aller Ihrer Rechte als Steuerzahler bewusst sein, einschließlich Ihres Rechts, beim Steuerpflichtigen Rechtsbeistand Hilfe in Anspruch zu nehmen. Sie haben möglicherweise Anspruch auf kostenlose oder kostengünstige Vertretung von öffentlich finanzierten Steuerkliniken.
HINWEIS: Steuergesetze und -sätze können sich regelmäßig ändern. Beraten Sie sich immer mit einem Steuerfachmann für die aktuellsten Zahlen, Prozentsätze und Regeln. Dieser Artikel ist keine Steuerberatung und nicht als Steuerberatung gedacht.