Wie wird der Steuervorteil berechnet?
Ihre Beiträge zu einem FSA-Plan werden vor Steuern hinterlegt. Laut Cindy Hockenberry, Direktorin für Steuerforschung und Regierungsbeziehungen bei der National Association of Tax Professionals, "wird die Höhe der Leistung von Ihrem Bruttolohn abgezogen, bevor die Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer berechnet wird." Zusätzlich zur Reduzierung der Einkommensteuer, die Sie zahlen, reduzieren FSA-Beiträge auch Ihre Lohn- oder FICA-Steuern, was Ihnen eine Menge an Ersparnissen einbringt.
"Von Ihrem Beitrag werden keine Beschäftigungs- oder Bundeseinkommenssteuern abgezogen", erklärt der IRS in Publikation 969. Nur so können Sie Ihre Lohnsteuer aktiv reduzieren, ohne eine Gehaltskürzung vorzunehmen.
Medizinische FSA-Einsparungen
FSAs gibt es in zwei Varianten. Es gibt die medizinischen FSAs, die Ihre medizinischen und zahnmedizinischen Ausgaben und abhängige Sorgfalt FSAs decken, die die täglichen Kosten der Pflege Ihrer Kinder decken. Aufgrund der steigenden Kosten für medizinische Versorgung und Arzneimittelkosten sind medizinische FSAs heute besonders vorteilhaft. Medizinische Ausgaben sind nur dann steuerlich abzugsfähig, wenn Ihre Ausgaben 7,5 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Es ist erwähnenswert, dass Sie in der Lage sein müssen, Ihre Ausgaben aufzuführen, um diese Ausgaben als Abzüge zu fordern. Medizinische FSAs reduzieren Ihr steuerpflichtiges Einkommen auf Anhieb, und Beiträge in einer medizinischen FSA können verwendet werden, um Ausgaben zu decken, die nicht steuerlich absetzbar wären, wie etwa rezeptfreie Medikamente.
Was bedeutet abhängige Pflege?
Pflegebedürftige FSAs werden verwendet, um Vorsteuergelder für die Kinderbetreuung aufzuheben, umfassen aber auch Tagesbetreuungsdienste für Erwachsene. Dies ist heute ein wichtiger Vorteil für die "Sandwich-Generation", die sich um ihre Kinder und ihre kranken Eltern kümmern muss. Qualifizierende abhängige Pflegekosten ermöglichen es Ihnen, zu arbeiten oder auf der Suche nach Arbeit zu sein und müssen für die Pflege einer qualifizierenden Person (in der Regel eine abhängige Person) zuständig sein.
Der FSA-Nachteil
Ein großer Nachteil von FSAs ist, dass Sie all das Geld verwenden müssen, das Sie jedes Jahr beiseite gelegt haben, sonst werden die Beiträge verfallen. Diese "benutzen es oder verlieren es" -Regeln wurden kürzlich von der IRS entspannt. Kay Bell von der IRS erklärt, dass die IRS den FSAs erlauben wird, Ansprüche bis zu zweieinhalb Monaten nach dem Ende des Planjahres zu begleichen. Planadministratoren müssen dies jedoch nicht tun. Als Mitarbeiter sollten Sie Ihren Personalverantwortlichen fragen, ob eines ihrer FSA-Gelder auf das Folgejahr übertragen werden kann.
Weitere FSA-Ressourcen:
- Was ist ein Konto für flexible Ausgaben? (Über Finanzsoftware)
- Verwalten Sie Ihre FSA mit Finanzsoftware (Über Finanzsoftware)
- Maximieren Sie Ihre Beschäftigungsvorteile (Über Finanzplanung)
- Flexible Ausgabenvereinbarungen aus Publikation 969 (Internal Revenue Service)
- Medizinische und zahnmedizinische Ausgaben, Publikation 502 (IRS)
- Ausgaben für Kinder und abhängige Pflege, Publikation 503 (IRS)