Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz ändert die Dinge im Jahr 2018
Aber das änderte sich, als Präsident Donald Trump am 22. Dezember 2017 das Tax Cuts and Jobs Act unterschrieb. Die TCJA beseitigt den oben genannten Steuerabzug für Umzugskosten für alle außer für aktive Militärs, die aufgrund militärischer Anordnungen umziehen müssen. Andere Steuerpflichtige verlieren diesen Abzug zumindest ab dem Steuerjahr 2018.
Wenn Sie im Jahr 2017 umgezogen sind, haben Sie jedoch noch Zeit, diese Kosten auf Ihrer Steuererklärung für das Jahr 2017 geltend zu machen, wenn Sie sich dafür qualifizieren. Dies sind die Regeln, die sie vor dem Inkrafttreten des TCJA angewendet haben und wie sie sich auf Studierende auswirken könnten, die 2017 umgezogen sind.
Der Abstandstest
Der Abstandstest verlangt, dass Steuerzahler mindestens 50 Meilen weiter weg als die Entfernung zwischen ihrem alten Haus und ihrem neuen Arbeitsplatz bewegen. Mit anderen Worten: Wenn Sie derzeit 10 Meilen von Ihrem Arbeitsplatz entfernt wohnen, müssen Sie durch Ihren Umzug 60 Meilen von Ihrem neuen Arbeitsplatz entfernt sein. Und nein, du kannst nicht einfach einen längeren Weg zurücklegen, um zu deinem neuen Job zu kommen, damit er funktioniert.
Der Internal Revenue Service zählt die Entfernung als kürzeste Route zwischen Arbeit und Heim, die Ihnen zur Verfügung steht.
Der Zeittest
Im Rahmen des Zeittests muss ein Steuerpflichtiger in den 12 Monaten nach dem Umzug mindestens 39 Wochen lang Vollzeit arbeiten. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Erklärung abgeben, kann jeder Ehepartner den Arbeitstest bestehen und die Kosten sind noch abzugsfähig.
Der IRS erlaubt 12 Monate ab dem Zeitpunkt Ihres Umzugs diesen Test zu bestehen.
Wenn Sie selbstständig sind , müssen Sie in den 24 Monaten nach Ihrem Umzug mindestens 78 Wochen in Vollzeit arbeiten.
Sie müssten diese beiden Tests erfüllen, um Anspruch auf diesen Abzug für das Steuerjahr 2017 zu haben.
Wie wirken sich diese Regeln auf die Schüler aus?
Studenten können den Umzugskostenabzug beanspruchen, wenn sie sowohl die Distanz- als auch die Zeittests erfüllen, genau wie jeder andere es tun muss - mit anderen Worten, solange sie an ihrem neuen Standort arbeiten und nicht nur zur Schule gehen. Es gibt keine Regel, die besagt, dass Sie neben Vollzeit auch nicht zur Schule gehen können. Sie müssen einfach die erforderliche Anzahl von Vollzeitstunden arbeiten.
Zum Beispiel könnte ein Teilzeitstudent einen Vollzeitjob haben oder er könnte Vollzeit als selbständiger Unternehmer in der Schule arbeiten. Das würde ihn für den Abzug qualifizieren. Aber wenn Sie nur Teilzeit arbeiten, verlieren Sie den Abzug. Teilzeitbeschäftigung qualifiziert Sie nicht gemäß den Bedingungen des Zeittests.
Was ist zu tun?
Den Schülern stehen noch einige Optionen zur Verfügung. Sie könnten in Betracht ziehen, andere Steuererleichterungen zu nutzen, die speziell für Studenten konzipiert wurden, die nicht vom Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz betroffen sind, wie z. B. das Lifetime Learning Credit oder das American Opportunity Tax Credit.
Schätzen Sie Ihre Steuerpflicht in Verbindung mit einem dieser Gutschriften. Sie werden vielleicht feststellen, dass es Ihnen tatsächlich besser geht, einen von ihnen zu beanspruchen, als Sie es wären, wenn Sie in der Lage wären, den beweglichen Abzug in Anspruch zu nehmen.
Und denken Sie daran, dass das entscheidende Datum Ihr Umzug ist. Wenn Sie beispielsweise im Dezember 2017 zwischen den Semestern umgesiedelt sind und wenn Sie Ihren Terminplan 2018 für 39 Wochen in Vollzeit anordnen können, qualifizieren Sie sich immer noch für den Umzugskostenabzug für das Steuerjahr 2017, da der IRS Ihnen 12 Monate gewährt ab dem Zeitpunkt deines Umzugs, um den Zeittest zu bestehen.
Nach der Schule können Sie feststellen, ob Sie Vollzeit arbeiten können. Wenn Ihr Stundenplan dies nicht zulässt, könnten Sie in Erwägung ziehen, Ihr eigenes Beratungs- oder Freelance-Unternehmen zu gründen, damit Sie die Flexibilität haben, Ihre Schulstunden zu bewältigen.
Steuergesetze ändern sich regelmäßig und die obigen Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Bitte konsultieren Sie einen Steuerfachmann für den aktuellsten Rat. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind nicht als Steuerberatung gedacht und ersetzen keine Steuerberatung.