Wenn Sie wissen, was Sie nicht mehr abziehen können, sparen Sie Geld zur Steuerzeit
Die TCJA optimiert und eliminiert sogar viele Detailabzüge, aber die meisten Änderungen sind temporär.
Sie werden im Jahr 2025 auslaufen, es sei denn, der Kongress stimmt zu, einige oder alle von ihnen zu behalten. In der Zwischenzeit möchten Sie möglicherweise entsprechend planen, wenn Sie normalerweise einige oder alle dieser Abzüge beansprucht haben.
Der medizinische Aufwand Abzug
Die Änderung des Einzelabzuges für Krankheitskosten ist zumindest für kurze Zeit tatsächlich pro-steuerpflichtig.
Sie können nur einen Abzug für den Teil Ihrer Ausgaben geltend machen, der 10 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens im Steuerjahr 2016 übersteigt. Die TCJA reduziert diese Schwelle auf 7,5 Prozent, allerdings nur für die Steuerjahre 2017 und 2018. Diese Rückstellung ist rückwirkend, also erhalten Sie ein kleines Geschenk, wenn Sie Ihre Jahresrückgabe 2017 vorbereiten - Sie können etwas mehr von den medizinischen Ausgaben abziehen .
Die anderen Regeln bleiben gleich. Sie können für sich, Ihren Ehepartner oder Ihre Familienangehörigen angefallene Kosten geltend machen, die Sie im selben Jahr, in dem Sie sie geltend machen, als Abzug gezahlt haben.
Die Schwelle von 7,5 Prozent soll im Jahr 2019 wieder auf 10 Prozent steigen. Daher sollten Sie das Geld jetzt und nicht später ausgeben, wenn Sie erwünschte Verfahren in Betracht ziehen, die gesetzlich abzugsfähig sind. Denken Sie daran, dass kosmetische Operationen und Behandlungen nicht abzugsfähig sind, obwohl diejenigen, die präventiv sind und diejenigen, die bestehende Probleme behandeln, sind.
Der staatliche und lokale Steuerabzug (SALT)
Dieser Abzug wurde heiß diskutiert, als die TCJA Ende 2017 ihren Weg durch den Kongress fand. Sie war unbegrenzt und umfasste eine Reihe von Steuern: Grundbesitz, Verkauf und Einkommen , obwohl Sie sich entscheiden mussten abzüglich Verkaufssteuern oder Einkommensteuern. Sie konnten keinen Abzug für beide beanspruchen.
Das ist immer noch die Regel, aber jetzt gibt es eine allgemeine Begrenzung, wie viel Sie abziehen können. Es kostet $ 10.000 nach den Bedingungen der TCJA. Wenn Sie $ 6.000 an Grundsteuern und $ 5.000 an Einkommenssteuern für insgesamt $ 11.000 zahlen, werden Sie ab 2018 $ 1.000 dieses Abzugs verlieren. Sie können entweder $ 5.000 an Grundsteuern oder $ 4.000 an Einkommensteuern verlangen, aber diese anderen $ 1.000 für die volle $ 11.000, die Sie zahlten, sind nicht mehr verfügbar. Dies wird ein schwerer Schlag für diejenigen sein, die in Staaten mit hohen Einkommensteuersätzen oder Gebieten mit hohen Vermögenssteuersätzen wie New York, New Jersey, Kalifornien und dem District of Columbia leben.
Und wenn du verheiratet bist und eine separate Rückzahlung eingibst, musst du diese $ 10.000-Zahl halbieren. Diese Filer haben Anspruch auf einen Abzug von 5.000 US-Dollar für Staats-, Grundbesitz- und lokale Steuern. Diese Regel gilt jedoch nicht für Alleinstehende oder Haushaltsvorstände, die die vollen 10.000 US-Dollar beanspruchen können.
Ausländische Grundsteuern können ebenfalls nicht mehr abgezogen werden. Die TCJA beseitigt diese steuerrechtliche Bestimmung.
Können Sie Ihre Steuern im Voraus bezahlen, um die alte Absetzung zu erhalten?
Dieser Aspekt der neuen Steuergesetzgebung hatte viele Steuerzahler, die Ende 2017 ihre lokalen Steuerermittlungsbüros stürmten. In der Hoffnung, ihre Steuern 2018 im Voraus zu zahlen, so dass sie immer noch einen Abzug für den vollen Betrag beanspruchen könnten. Aber am 27. Dezember 2017 sagte der Internal Revenue Service: "Nicht so schnell." Wenn Sie Ihre Immobiliensteuern im Jahr 2018 im Voraus bezahlt haben, sind sie nur in dem Ausmaß abzugsfähig, in dem sie bereits bewertet wurden. Mit anderen Worten, Sie haben tatsächlich eine Rechnung für Ihre Steuern im Jahr 2018 erhalten - und sie bezahlt - vor dem 31. Dezember 2017. Sie können keinen Abzug von 2017 für das, was der IRS "erwartete" Steuern für 2018 genannt hat, beanspruchen.
Der Abzug für Hypothekenzinsen
Dieser Abzug ist auch nicht beseitigt worden, aber er hat gelitten.
Es ist jetzt eingeschränkter, aber um ehrlich zu sein, werden viele Steuerzahler den Bissen nicht spüren. Nur wer sich besonders hohe Hypotheken leisten kann, wird davon betroffen sein.
Bis 2017 konnten Sie Zinsen für Hypothekendarlehen in Höhe von bis zu 1 Million US-Dollar abziehen, wenn sie zum Erwerb eines ersten oder zweiten Wohnsitzes verwendet wurden, oder 500.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet waren und eine gesonderte Erklärung abgaben. Sie können auch Zinsen für Eigenheimkredite von bis zu 100.000 US-Dollar abziehen. Die TCJA reduziert dies auf Akquisitionskredite, die bei $ 750.000 oder $ 375.000 bei verheirateten Steuerzahlern, die getrennt einreichen, Höchststand erreichen, und Sie können keine Zinsen mehr auf Home-Equity-Darlehen abziehen.
Mit anderen Worten, es sei denn, Sie können sich für eine $ 750.000-plus-Hypothek qualifizieren, ändert sich nicht viel für Sie.
Die geltenden Daten sind mit den Änderungen zu diesem Abzug nicht so eindeutig. Die alte Grenze von 1 Million Dollar reicht nicht bis zum 31. Dezember 2017. Sie gilt nur für Hypotheken, die vor dem 14. Dezember 2017 abgeschlossen wurden, und Sie müssen bis zum 1. April 2018 auf dem Grundstück schließen.
Und hier ist noch ein Knick: Sie können eine bestehende Hypothek refinanzieren, die Sie vor dem 14. Dezember im Steuerjahr 2018 oder später herausgenommen haben, und Sie können die Zinsen immer noch abziehen, aber nur, wenn der refinanzierte Betrag nicht höher ist als Ihr alter Kreditsaldo. Denken Sie daran, der Abzug für Zinsen auf Eigenheimkredite wurde eliminiert, aber wenn Sie keine Auszahlungen nehmen, geht es Ihnen gut.
Abzüge, die Arbeitnehmer betreffen
Die TCJA beseitigt auch zwei vorteilhafte Abzüge für die Arbeiterklasse. Es war einmal so, dass Sie bestimmte Umzugskosten abziehen konnten, wenn Sie aus beruflichen Gründen umziehen mussten, wobei mehrere Qualifikationsregeln gelten. Hoffentlich sind Sie vor dem 31. Dezember 2017 umgezogen oder Sie können dies bis zum Ablauf der TCJA 2025 abwarten, da dieser Abzug nicht mehr besteht.
Technisch gesehen war dies ein Über-die-Linie-Abzug, ein "Add-on" zu Ihren Einzelabzügen oder Ihrem Standardabzug. Und diese Änderung betrifft nicht das aktive Militärpersonal. Sie können diese Abzüge noch geltend machen, wenn sie aus dienstlichen Gründen umziehen müssen.
Diese verschiedenen Einzelabzüge, die Sie früher für Ausgaben für arbeitsbezogene Zwecke in Anspruch nehmen konnten, sind ebenfalls weg. Einige verschiedene Abzüge haben die TCJA überlebt, aber nicht diese. Auf der positiven Seite waren diese nur soweit abzugsfähig, als sie 2 Prozent Ihres AGI überschritten haben und sie von Ihrem Arbeitgeber nicht erstattet wurden.
Der Verlust von Verlust und Diebstahl Verluste
Die Verlust- und Diebstahlverluste der Einzelerfassung überlebten ... irgendwie, aber es ist schon lange zurück. Ab 2018 können Sie diesen Abzug nur beanspruchen, wenn Sie aufgrund einer staatlich deklarierten Katastrophe einen Verlust erlitten haben. Der US-Präsident muss das Ereignis als Katastrophe bezeichnen. Glücklicherweise deckt dies die meisten katastrophalen Ereignisse wie Hurrikane ab, aber Sie haben kein Glück, wenn Ihr Nachbar Ihren brandneuen Laptop stiehlt.
Keine weiteren Pease-Beschränkungen
Karitative Abzüge sind noch am Leben und gesund und sie bleiben unverändert, und hier sind ein paar gute Nachrichten. Dieser Abzug - wie auch der Zinsabzug für Wohnimmobilien - wurde bis 2017 von den sogenannten Pease-Beschränkungen abhängig gemacht. Für Personen mit hohem Einkommen reduzierten diese Beschränkungen die Einzelabzüge um 3 Prozent für jeden Dollar des zu versteuernden Einkommens über bestimmte Schwellen und schließlich bis zu 80 Prozent ihrer aufgeschlüsselten Abzüge.
Die TCJA hebt die Pease-Beschränkungen auf, also spende und spende an deine Lieblings-Wohltätigkeitsorganisation, egal wie viel du verdienst. Sie können diesen Steuerabzug noch vollständig in Anspruch nehmen.
Der Standardabzug gegen Einzelabzüge
Für einige Steuerzahler mag das nicht alles sein. Ja, Sie verlieren eine Handvoll Einzelabzüge und andere Abzüge wurden begrenzt. Aber die TCJA verdoppelt die Standardabzüge für alle Anmeldetatus fast: von $ 6.350 auf $ 12.000 für einzelne Steuerzahler, von $ 12.700 auf $ 24.000 für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, und von $ 9.350 bis $ 18.000 für diejenigen, die sich als Haushaltsvorstand qualifizieren. Während also Ihre verfügbaren Einzelabzüge schrumpfen können, wird Ihr verfügbarer Standardabzug ansteigen und den Verlust möglicherweise ausgleichen.
Sie werden vielleicht feststellen, dass Sie in der gleichen steuerlichen Situation wie vorher herauskommen, oder Sie könnten sogar unter den neuen Regeln herauskommen. Wenn Sie und Ihr Ehegatte in der Vergangenheit in der Lage waren, Abzüge in Höhe von 20.000 US-Dollar zu sammeln, oder wenn Ihre Einzelabzüge nach dem neuen Gesetz im Jahr 2018 auf unter 24.000 US-Dollar reduziert werden, würden Sie tatsächlich Geld verlieren, indem Sie aufführen. Aber abhängig von Ihren genauen Zahlen können Sie die Situation retten, indem Sie stattdessen den Standardabzug beanspruchen.
Planen Sie Ihre Ausgaben 2018 entsprechend, wenn Sie Ausgaben in der Erwartung tätigen, dass Sie diese zum Steuerzeitpunkt abziehen, und denken Sie daran, dass Sie in der Lage sein werden, die Differenz teilweise oder sogar vollständig auszugleichen, indem Sie stattdessen den Standardabzug beanspruchen.