Eine Menge kann davon abhängen, wie lange Sie den Investmentfonds gehalten haben
Sie können nicht davon ausgehen, dass Sie einen vollen bundesstaatlichen Steuerabzug auf den Betrag Ihrer wohltätigen Spenden von Investmentfonds erhalten.
Obwohl einige Steuerzahler dieses Geschenk vollständig an Wohltätigkeitsorganisationen abziehen können, sind andere begrenzt. Es gibt ein paar häufige Gründe, warum der Steuerabzug von gemeinnützigen Spenden von Investmentfonds weniger als 100 Prozent betragen kann.
Die Haltefristen und wohltätige Spenden von Investmentfonds
Wenn Sie geschätzte Anteile Ihres Investmentfonds an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation verschenken, die Anteile jedoch für 12 Monate oder weniger gehalten haben, ist Ihr Steuerabzug auf den Betrag begrenzt, den Sie in den Fonds investiert haben - oder die angepasste Kostenbasis, wenn die Kostenbasis dies ist weniger als der volle Marktwert des Geschenks. Die angepasste Kostenbasis ist die Kostenbasis nach Berücksichtigung von Kapitalverteilungen.
Hier ist ein Beispiel dafür, was passiert, wenn Sie den Fonds für weniger als ein Jahr halten:
- Sie haben 1.500 Dollar in einen Investmentfonds investiert.
- Einige Monate später ist der Fonds 2.000 Dollar wert.
- Sie spenden den vollen Wert von $ 2.000 an Ihre Lieblings-Wohltätigkeitsorganisation 11 Monate nach dem Kauf des Fonds.
- Der Steuerabzug ist unter der Annahme, dass Sie andere Qualifikationen erfüllen, auf 1.500 US-Dollar begrenzt, den ursprünglichen Betrag, den Sie investiert haben.
AGI-Einschränkungen
Wenn Sie die Aktien länger als 12 Monate halten, können Sie möglicherweise den vollen Marktwert des Geschenks für Bundeseinkommensteuer abziehen, wenn auch über einen Zeitraum von Jahren.
Wenn Sie Aktien von Investmentfonds geben, die Sie langfristig gehalten haben - mindestens 12 Monate und einen Tag -, ist Ihr Steuerabzug auf 30 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) begrenzt. Wenn Sie Investmentfonds, die Sie für 12 Monate oder weniger gehalten haben, mit einem Geschenk versehen, beträgt die Obergrenze für den Abzug bis zu 50 Prozent Ihres AGI.
Und hier sind ein paar gute Nachrichten. Wenn Sie AGI-Beschränkungen haben, dürfen Sie den nicht verwendeten Teil des Abzugs für bis zu fünf Jahre vortragen. Das bedeutet, dass Sie im nächsten Jahr abziehen können, was Sie dieses Jahr nicht abziehen konnten, unter Einhaltung der gleichen Regeln.
Einzelabzüge und wohltätige Spenden von Investmentfonds
Wenn Sie Aktien Ihrer Investmentfonds an wohltätige Zwecke weitergeben und einen Steuerabzug geltend machen möchten, müssen Sie Ihre Abzüge in Anhang A aufführen und den Plan mit Ihrer 1040 einreichen. Sie können den Standardabzug nicht beanspruchen.
Dies ist nicht für jeden Steuerzahler von Vorteil. Möglicherweise stellen Sie fest, dass der Betrag des Standardabzugs, auf den Sie aufgrund Ihres Abgabestatus Anspruch haben, tatsächlich größer ist als die Summe aller Einzelabzüge. In diesem Fall würden Sie am Ende zahlen die IRS mehr als Sie müssen, wenn Sie stattdessen aufgeführt.
Sie müssen qualifizierenden Wohltätigkeitsorganisationen geben
Denken Sie auch daran, dass Sie Ihrem Nachbarn nicht einfach Ihre Investmentfonds geben können und nur einen Steuerabzug für Ihre Großzügigkeit beanspruchen können.
Nur bestimmte Organisationen sind von der IRS genehmigt, steuerlich absetzbare Spenden zu erhalten. Das IRS bietet eine durchsuchbare Datenbank von Wohltätigkeitsorganisationen, die sich qualifizieren.
Die bekanntesten Wohltätigkeitsorganisationen sind berechtigt, wie Good Will oder United Way, sowie religiöse Einrichtungen, gemeinnützige Schulen, Gesundheitseinrichtungen und Ersthelferorganisationen. Aber überprüfen Sie die IRS, um sicherzustellen, dass die Wohltätigkeitsorganisation, die Sie im Sinn haben, die Liste erstellt. Sie können den Namen der Wohltätigkeitsorganisation eingeben und die IRS-Website wird danach suchen und Ihnen sagen, ob sie qualifiziert ist.
Ein letztes Wort über wohltätige Spenden von Investmentfonds
Steuergesetze ändern sich häufig und Einzelpersonen können von Jahr zu Jahr mit unterschiedlichen Einkommensteuerumständen konfrontiert werden. Wenden Sie sich an Ihren Steuervorbereiter, um festzustellen, ob die oben genannten Einschränkungen und sonstigen Einschränkungen in Ihrer Situation zutreffen.
Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Website dienen nur zu Diskussionszwecken und sollten nicht als Steuerberatung oder Anlageberatung missverstanden werden. Unter keinen Umständen stellen diese Informationen eine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Wertpapieren dar.