Arten von 1099 Formularen für Investmentfonds
Jedes Jahr im Januar bekomme ich oft Anrufe von Kunden, die fragen, warum sie eine 1099-R oder 1099-DIV erhalten haben. In diesem Artikel werde ich einige allgemeine Verwirrung klären und ein paar Antworten darüber geben, warum Sie eine 1099 erhalten haben und was damit zu tun ist .
Was sind 1099-R-Formulare?
1099-R-Formulare werden an Anleger von einer Investmentgesellschaft oder Depotbank, wo Sie gehalten und Ruhestand oder Steuer-gestundete Konto, wie ein IRA, 401 (k) oder Annuität, während des Steuerjahres gesendet.
Meine Kunden fragen am meisten nach 1099-R, weil das Formular gesendet wird, wenn es irgendeine Form der Verteilung von einem Ruhestandskonto gibt. Der Grund, warum dies die meisten Menschen verwirrt, ist, dass eine Verteilung definitionsgemäß nicht unbedingt einen Bargeldbezug bedeutet. Eine übliche Form der Verteilung ist ein direkter Rollover, bei dem eine Person beispielsweise ihre 401 (k) direkt an eine IRA überträgt. Obwohl ein direkter Rollover im Allgemeinen kein steuerpflichtiges Ereignis auslöst, ist es immer noch ein Verteilungstyp, der dem IRS gemeldet werden muss.
Was sind 1099-DIV Formulare?
1099-DIV- Formulare werden an Anleger von Investmentfondsunternehmen geschickt, um Dividenden oder Kapitalgewinne, die während des Steuerjahres an den Anleger ausgeschüttet wurden, zu melden. Die größte Unklarheit beim Erhalt von 1099-DIV besteht darin, dass der Anleger wissentlich keine Dividenden erhalten hat oder Geschäfte auf seinem / ihren Konto / Konten getätigt hat, die Kapitalgewinne ausgelöst haben könnten. Wenn Sie Investmentfonds auf einem steuerbaren Konto halten, wie z. B. einem individuellen Maklerkonto, kann der Investmentfonds selbst Kapitalgewinne aus dem Verkauf von im Fonds gehaltenen Aktien erzielen.
Diese Veräußerungsgewinne werden auf den Anleger übertragen. Oft werden Dividenden und Kapitalgewinne in den Investmentfonds reinvestiert, so dass diese steuerpflichtigen Ereignisse vom Anleger nicht bemerkt werden ... bis das 1099-DIV eintrifft. Wenn ein Anleger Investmentfonds in einem steuerbegünstigten Konto wie IRA, 401 (k) oder Annuität hält, sind Dividenden und Kapitalgewinne derzeit nicht dem Anleger zu versteuern und daher wird kein 1099-DIV erhalten.
Was mit einer 1099-Form zu tun ist (und wie man sie in Zukunft vermeiden kann)
Natürlich sollten Sie 1099 mit Ihrem Steuerberater besprechen oder einen Blick auf IRS.gov werfen, aber 1099-R und 1099-DIV dienen in erster Linie der Dokumentation (um Ihre Steuererklärung im Falle einer Prüfung zu unterstützen). Im Allgemeinen wird der IRS auch eine Kopie der 1099 von der Investmentgesellschaft gesendet.
Eine grundlegende Lektion hier ist, dass die Anleger wissen sollten, wie verschiedene Investmentfonds besteuert werden und wie sie ihre Vermögenswerte auf bestimmte Konten legen, um Steuern zu minimieren. Zum Beispiel wäre es nicht sinnvoll, in einen dividendenberechtigten Investmentfonds auf einem steuerbaren Konto zu investieren (es sei denn, der Anleger möchte ein Einkommen), da diese Fonds Steuern generieren, die bei Ihren Renditen untergehen können. Stattdessen könnte der Anleger diesen Fonds in seine IRA aufnehmen, um die laufende Besteuerung zu vermeiden und den Fonds aufgrund der Zinseszinsen schneller wachsen zu lassen.